廣東省人民政府關(guān)于2021年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告
——2023年7月26日在廣東省第十四屆人民代表大會常務(wù)委員會第四次會議上
廣東省審計廳廳長 馬學(xué)斌
省人大常委會：
習(xí)近平總書記在二十屆中央審計委員會第一次會議的重要講話中強(qiáng)調(diào)，審計整改“下半篇文章”與審計揭示問題“上半篇文章”同樣重要，必須一體推進(jìn)。省委、省政府高度重視審計查出問題整改，將落實審計整改工作作為堅持“兩個確立”、做到“兩個維護(hù)”的政治要求，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹中辦、國辦關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制部署安排，多次召開省委常委會會議、省委審計委員會會議、省政府常務(wù)會議、省政府專題會議，聽取審計整改工作專題匯報，通報審計查出問題整改進(jìn)度，研究部署審計整改工作，從戰(zhàn)略和全局的高度，堅決扛起審計整改的政治責(zé)任。
根據(jù)省委、省政府部署要求，2021年度審計整改工作通過全面整改、專項整改、重點督辦等3種方式進(jìn)行，將《關(guān)于我省2021年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》）反映的所有問題及提出的建議全部納入整改范圍。省政府辦公廳組織召開審計整改協(xié)調(diào)會，印發(fā)審計查出突出問題整改分工方案，省審計廳按立行立改、分階段整改、持續(xù)整改等3種類型分別明確整改要求，強(qiáng)化對審計整改督促檢查，對2021年已查出尚未完成整改的問題，省審計廳前后3批次向有關(guān)地市和單位主要負(fù)責(zé)同志發(fā)出通知或通報，全面抓好審計整改落實，實現(xiàn)高質(zhì)量清零目標(biāo)?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、2021年度審計整改工作部署和成效
省委、省政府認(rèn)真貫徹中辦、國辦關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制部署安排，著力構(gòu)建具有廣東特色的審計整改長效機(jī)制，壓實審計整改責(zé)任，貫通監(jiān)督力量，推動審計整改工作。各地區(qū)各部門各單位嚴(yán)格執(zhí)行省十三屆人大常委會第四十五次會議有關(guān)審議意見，抓緊抓實省委省政府各項工作部署，審計整改工作取得積極成效。
一是組織部署及時有力。2022年以來，省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志對審計整改工作作出批示51次，各分管省領(lǐng)導(dǎo)圍繞各領(lǐng)域整改事項加強(qiáng)協(xié)調(diào)推動，召開專題會議研究重點項目整改工作，指導(dǎo)督促有關(guān)地區(qū)和部門扎實做好審計整改。2023年5月31日，省委常委會召開會議，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記在二十屆中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神，強(qiáng)調(diào)要扎實做好審計整改，推動問題整改落實落細(xì)，一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。1月18日，十四屆省政府第1次常務(wù)會議安排第一議題深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神和省委工作部署，強(qiáng)調(diào)要扎實抓好審計查出問題整改，為經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實保障。
二是整改總體效果顯著。截至2023年5月底，《審計工作報告》反映的844個問題中，已整改到位783個，整改到位率92.77%，比上年（83.09%）提高9.68個百分點；其中要求立行立改的568個問題已整改到位554個，整改率97.54%；要求分階段整改的199個問題已整改到位166個，整改率83.42%；要求持續(xù)整改的77個問題已整改到位63個，整改率81.82%；尚未完全整改到位的61個問題，已制定整改措施和計劃。審計查出問題共涉及金額1587.1億元，共整改1546.47億元，審計金額整改到位率97.44%，比上年（93.61%）提高3.83個百分點。有關(guān)地區(qū)、部門和單位制定完善規(guī)章制度318項，處理處分653人，約談2個地市部門、4個縣（市、區(qū)，以下統(tǒng)稱縣）部門和57名相關(guān)責(zé)任人。
三是整改長效機(jī)制初見成效。省委、省政府把審計查出問題整改作為提升治理效能、推動高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，進(jìn)一步完善全面覆蓋、職責(zé)清晰、運轉(zhuǎn)高效、問責(zé)有力的審計整改長效機(jī)制。省審計廳將整改監(jiān)督納入年度審計工作計劃，建立“回頭看”督促檢查機(jī)制，加大通報和約談力度；有關(guān)部門單位從不同角度專項開展審計整改及督促檢查；多地建立了巡審聯(lián)動、督審聯(lián)動機(jī)制，將審計整改納入巡察督察督辦和績效考核內(nèi)容，各類監(jiān)督力量貫通協(xié)同，形成了全面整改、專項整改、重點督辦3種方式相結(jié)合的審計整改總體格局。今年2月，省人大財經(jīng)委、常委會預(yù)算工委會同省審計廳組成調(diào)研組赴河源、梅州、惠州、陽江和茂名等市開展實地調(diào)研，督促整改措施落地落實，橫向配合縱向聯(lián)動更加緊密，審計整改合力和效能顯著提升。
二、審計查出問題的整改情況
有關(guān)地區(qū)、部門和單位采取多種方式加強(qiáng)審計整改：省級財政通過收回結(jié)余資金、調(diào)整投資計劃、加快撥付等整改565.2億元，省有關(guān)部門和單位通過加強(qiáng)預(yù)算管理、專項轉(zhuǎn)移支付資金管理等整改259.06億元，有關(guān)地區(qū)通過追繳、統(tǒng)籌盤活、歸還原渠道等整改142.46億元，有關(guān)省屬企業(yè)通過調(diào)整賬目、追回?fù)p失等整改579.75億元。主要情況是：
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1．關(guān)于省級財政管理及決算草案方面。應(yīng)整改問題18個，涉及2個市、3個省有關(guān)單位，已完成整改17個，整改582.24億元，完善制度5項。
一是對資金分配下達(dá)不及時問題。省財政廳加強(qiáng)對代編預(yù)算資金的管理使用，通過提前做好項目入庫工作、加強(qiáng)項目計劃與預(yù)算安排的統(tǒng)籌銜接、加快資金撥付使用等整改148.81億元；采取優(yōu)化預(yù)算編制流程、編早編細(xì)編實預(yù)算等方式整改163.48億元；督促有關(guān)單位制定資金安排方案、建立資金管理臺賬等整改126.52億元。二是對財政資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化整合不到位問題。省財政廳已采取明確財政事權(quán)支出責(zé)任措施，統(tǒng)一提前下達(dá)和年中下達(dá)方式整改8.52億元；通過收回統(tǒng)籌、加快撥付或使用等整改26.6億元。三是對往來賬核算管理不規(guī)范問題。省財政廳加強(qiáng)與相關(guān)地市和部門溝通協(xié)調(diào)，組織清理清算長期掛賬資金15.22億元；將14家省屬國有企業(yè)的資本金67.65億元列入“股權(quán)投資”科目核算。四是對企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、工傷保險等預(yù)算編制不精準(zhǔn)問題。省社?；鸸芾砭?、省人力資源社會保障廳和省財政廳加強(qiáng)社?；痤A(yù)算編制審核工作，印發(fā)工作指引，加強(qiáng)對地方的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和社?；鸨O(jiān)控。五是對地方政府債券資金使用管理不規(guī)范問題。有關(guān)地市和單位通過健全完善債券管理機(jī)制、規(guī)范債券資金收益管理等方式整改24.8億元。
2．關(guān)于省級部門預(yù)算執(zhí)行方面。應(yīng)整改問題93個，涉及16個部門和48家所屬單位，已完成整改92個，已整改99.87億元，完善制度13項。
一是對部門預(yù)決算編制不準(zhǔn)確問題。6個部門和2家所屬單位已采取夯實預(yù)算編制主體責(zé)任，科學(xué)精準(zhǔn)預(yù)測收支等措施，規(guī)范下屬單位預(yù)決算編制。二是對無預(yù)算、超預(yù)算、超范圍列支等問題。5個部門和3家所屬單位已采取加強(qiáng)預(yù)算管理、完善預(yù)算執(zhí)行約束機(jī)制等措施整改1140.73萬元。三是對部分單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格問題。13個部門和10家所屬單位已采取清理盤活、上繳財政、補(bǔ)辦手續(xù)等措施整改25.91億元。四是對省級專項資金分配使用管理不到位問題。有關(guān)部門單位通過新增錄入財政項目庫、規(guī)范項目資金使用、向社會公開信息等整改61.31億元。五是對違規(guī)采購和招標(biāo)問題。8個部門和2家所屬單位修訂完善相關(guān)制度，加強(qiáng)規(guī)范政府采購和招標(biāo)管理。六是對重點項目績效管理推進(jìn)不到位問題。5個部門和1家所屬單位加強(qiáng)重點項目績效管理，規(guī)范績效目標(biāo)或指標(biāo)設(shè)置，強(qiáng)化績效自評結(jié)果審核。七是對占用下屬企業(yè)車輛、違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等問題。3個部門和2家所屬單位加強(qiáng)公務(wù)車管理，退還違規(guī)占用下屬企業(yè)車輛，清理整頓違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)行為。
3．關(guān)于市縣財政管理方面。應(yīng)整改問題11個，涉及2個市，全部整改到位，整改70.06億元，完善制度1項。
一是對預(yù)決算管理不規(guī)范的問題。2個市加強(qiáng)預(yù)算編制管理，將上級轉(zhuǎn)移支付資金編入財政總決算報表，涉及整改金額25.78億元；將9家市屬國有企業(yè)納入國有資本經(jīng)營預(yù)算，確保預(yù)算編制規(guī)范完整。二是對未及時分解下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付資金問題。2個市督促主管部門做好項目計劃，加快分解下達(dá)上級轉(zhuǎn)移支付資金32.63億元。三是對非稅收入未繳、遲繳國庫問題。2個市規(guī)范非稅收入管理，將城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、污水處理費等非稅收入上繳國庫、納入預(yù)算管理，涉及整改金額11.65億元。
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1．關(guān)于服務(wù)宏觀調(diào)控、保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運行政策落實方面。應(yīng)整改問題18個，涉及1個市，7個省有關(guān)單位，已完成整改16個，整改123.32億元，完善制度22項。
一是對穩(wěn)外貿(mào)政策落實不到位問題。省主管部門及時轉(zhuǎn)發(fā)中央外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金重點工作通知及工作指引，明確中央資金使用負(fù)面清單，廢止各市不符合政策要求的跨境電商支持措施7項，收回或經(jīng)重新評審后調(diào)整項目資金2977.38萬元；加強(qiáng)外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資金管理，7個市和1個縣采取加快支出進(jìn)度、收回統(tǒng)籌使用等方式落實整改8941.83萬元；加強(qiáng)對享受“加易貸”融資風(fēng)險補(bǔ)償?shù)募庸べQ(mào)易企業(yè)白名單的管理，該政策實施2年來已對省內(nèi)1199家企業(yè)發(fā)放有效貸款4430.47億元，緩解我省加工貿(mào)易企業(yè)融資難融資貴問題。
二是對自貿(mào)區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略推進(jìn)不力問題。相關(guān)地區(qū)和部門統(tǒng)籌推進(jìn)改革試點工作，印發(fā)《南沙新區(qū)市政基礎(chǔ)設(shè)施技術(shù)指引》，落實“海洋生態(tài)文明和海綿城市建設(shè)”改革開放工作任務(wù)；“公司律師執(zhí)業(yè)審核”等13項省級管理權(quán)限已全部完成委托或下放實施到位；“允許獨資舉辦非學(xué)歷中等職業(yè)技能培訓(xùn)機(jī)構(gòu)”等7項制度已在全省各地復(fù)制推廣實施；加大力度推進(jìn)重點項目建設(shè)，4個國際航運中心重點建設(shè)項目中，2個已基本完工，1個已開工，1個項目正在抓緊推進(jìn)。
三是對金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)政策落實不到位問題。被審計單位對審計指出的13個投資方向與基金產(chǎn)業(yè)投資目錄不符的項目重新進(jìn)行認(rèn)定，采取退出或?qū)⑹Ｓ囝~度剔除投資范圍等措施落實整改，督促下屬子公司重新調(diào)整管理費提取標(biāo)準(zhǔn)，從基金回收收益中沖抵超標(biāo)準(zhǔn)提取管理費4965.5萬元；全面停止為銀行已放款或貸款關(guān)系已結(jié)束的業(yè)務(wù)提供擔(dān)保，退回?fù)?dān)保費31.42萬元；多措并舉推進(jìn)全省政策性農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保基層服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，落實27個重點縣辦事處的辦公地點并安排專職人員，建立農(nóng)擔(dān)工作協(xié)調(diào)機(jī)制。4個市和6個縣制定修訂中小微企業(yè)信貸風(fēng)險補(bǔ)償資金管理辦法等制度14項。
2．關(guān)于促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展、科技創(chuàng)新相關(guān)政策落實方面。應(yīng)整改問題19個，涉及2個省有關(guān)單位，已完成整改18個，整改8.3億元，完善制度2項。
一是對廣東省實驗室建設(shè)運行滯后問題。發(fā)展規(guī)劃方面，省主管部門開展實地調(diào)研和座談研討，督促各承建市結(jié)合省實驗室定位和運行期建設(shè)目標(biāo)，編制中長期發(fā)展規(guī)劃；2個省主管部門優(yōu)化年度預(yù)算核定流程，25家省實驗室及分中心已完成建設(shè)實施方案的編制報送和論證審核工作。建設(shè)任務(wù)推進(jìn)方面，第二批啟動建設(shè)的3家省實驗室中，2家已正式掛牌并引進(jìn)科研人才團(tuán)隊28個、科研人員63人，承擔(dān)相關(guān)科研項目24項；1家已完成4批次340臺（套）共計6146萬元的科研儀器設(shè)備采購工作；第三批啟動建設(shè)的10家省實驗室中，4家已正式入駐開展工作。人才引進(jìn)方面，省主管部門指導(dǎo)各省實驗室做好人才引培規(guī)劃，各承建地市給予優(yōu)惠政策支持加快建立人才團(tuán)隊，各省實驗室加快制定人才和團(tuán)隊引進(jìn)制度，審計指出的6家粵東西北省實驗室引進(jìn)科研人員313人，24家省實驗室中，全職全時人員占比58%。
二是對廣東省第一期高水平醫(yī)院建設(shè)重點不突出、推進(jìn)不力等問題。專科建設(shè)方面，省主管部門印發(fā)《“十四五”廣東省臨床?？颇芰ㄔO(shè)規(guī)劃》，指導(dǎo)各醫(yī)院加大力度推進(jìn)重點?？颇芰ㄔO(shè)，各醫(yī)院依托臨床重點專科平臺，制訂建設(shè)方案，集中力量培育本機(jī)構(gòu)的品牌?？?。項目推進(jìn)方面，1家醫(yī)學(xué)科學(xué)院和7家醫(yī)院制定完善工作管理辦法，設(shè)立管理辦公室并配備專職管理人員。研究中心運行方面，省主管部門將承接項目數(shù)量、藥物的例數(shù)、類別和劑型等作為Ⅰ期臨床試驗研究中心水平和能力的重要考量指標(biāo)，統(tǒng)籌做好臨床試驗研究中心建設(shè)布局。資金資產(chǎn)管理方面，省主管部門加強(qiáng)設(shè)備采購調(diào)研論證，嚴(yán)把立項關(guān)；12家醫(yī)院購置的285臺（套）臨床醫(yī)學(xué)研究實驗設(shè)備和醫(yī)療器械已投入使用；4家醫(yī)院修訂柔性引進(jìn)高層次人才聘用合同，督促專家（團(tuán)隊）補(bǔ)回未完成的工作任務(wù)或相應(yīng)扣減勞務(wù)費用973.79萬元。
3．關(guān)于推動生態(tài)文明建設(shè)方面。應(yīng)整改問題30個，涉及1個市，3個省有關(guān)單位，已完成整改25個，完善制度24項。
一是對未按規(guī)定出臺規(guī)劃或制度問題。省主管部門出臺《廣東省生態(tài)環(huán)境監(jiān)測“十四五”規(guī)劃》《南海生物多樣性保護(hù)優(yōu)先區(qū)域規(guī)劃（廣東）》等3項指導(dǎo)性文件；3個市印發(fā)市級地下水污染防治方案；1個市印發(fā)實施生態(tài)文明建設(shè)“十四五”規(guī)劃，落實生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)評價考核，建立資源環(huán)境承載能力監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，推動生態(tài)文明體制改革各項任務(wù)落實。
二是對海洋建設(shè)任務(wù)未完成問題。省主管部門編制《廣東省國土空間生態(tài)修復(fù)規(guī)劃（2021-2035年）》《廣東省重要生態(tài)系統(tǒng)保護(hù)和修復(fù)重大工程總體規(guī)劃（2021-2035年）》，推進(jìn)無居民海島保護(hù)與開發(fā)利用示范項目（廟灣島）建設(shè)，引入社會資本開展砂質(zhì)海岸等岸線和島礁修復(fù)工作；完成包括海洋資源在內(nèi)的全民所有自然資源資產(chǎn)實物量清查、價值量估算等試點工作，建立海域資源實物賬號和價值賬戶；督促12個沿海地市完成海洋災(zāi)害承災(zāi)體調(diào)查、海洋災(zāi)害隱患排查等5項任務(wù)。
三是對地質(zhì)、水土防災(zāi)減災(zāi)任務(wù)未完成問題。省主管部門印發(fā)技術(shù)指引，指導(dǎo)各地開展陸海全域的資源環(huán)境承載能力和國土空間開發(fā)適宜性“雙評價”工作，督促相關(guān)地市完成10座礦山地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測建設(shè)工作；17個重點縣完成地質(zhì)災(zāi)害詳細(xì)調(diào)查工作；3個市按要求開展地質(zhì)災(zāi)害風(fēng)險區(qū)劃調(diào)查評價試點任務(wù)；1個市完成12處地質(zhì)災(zāi)害隱患點綜合治理；3個試點地區(qū)完成城市地質(zhì)調(diào)查工作任務(wù)；1個市的217個建設(shè)項目補(bǔ)報水土保持方案，142個建設(shè)項目完成水土保持驗收報備，6個建設(shè)項目按要求開展水土保持監(jiān)測。
四是對林業(yè)建設(shè)任務(wù)未完成問題。1個市完成4項林業(yè)建設(shè)任務(wù)，對國有林場代管的2個農(nóng)業(yè)隊開展戶籍人口普查登記和山林土地確權(quán)登記，并移交歸屬鎮(zhèn)管理；聘請審計機(jī)構(gòu)開展林場場長森林資源離任審計，委托第三方編制森林經(jīng)營方案；將濕地保護(hù)工作納入林長制考核及監(jiān)督檢查工作。
五是對水環(huán)境管理工作不到位問題。省主管部門加大力度推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完成大中型水庫壩上水位監(jiān)測站建設(shè)54宗，將43條重點防洪中小河流水文監(jiān)測和大中型水庫出庫流量監(jiān)測任務(wù)納入我省水文現(xiàn)代化建設(shè)規(guī)劃統(tǒng)籌推進(jìn)。
六是對固體廢物、重金屬和放射性礦管理不到位問題。省主管部門更新發(fā)布《廣東省伴生放射性礦開發(fā)利用企業(yè)名錄》，確定38家名錄企業(yè)，組織編制監(jiān)測方案；對99家重金屬污染物減排項目清單企業(yè)建立省級臺賬并落實專人跟進(jìn)，組織有關(guān)地市復(fù)核企業(yè)重金屬污染物證載許可排放量，其中變更或重新申請排污許可證29家，注銷排污許可證8家；督促13家企業(yè)和2家電鍍園區(qū)完成涉重金屬重點治理工程20個。1個市的2個建筑垃圾余泥消納場已建成投產(chǎn)，2個生活垃圾無害化填埋場已進(jìn)場施工，1個焚燒發(fā)電廠已完成選址。
七是對大氣污染防治工作不到位問題。3個市印發(fā)關(guān)于禁止黑煙車上路行駛的通告，完成黑煙車限行區(qū)劃定工作；6個市完成加油站油氣回收在線監(jiān)控平臺建設(shè)；11個市修訂發(fā)布新的重污染天氣應(yīng)急預(yù)案。
4．關(guān)于鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接方面。應(yīng)整改問題161個，涉及14個市，已完成整改143個，整改25.18億元，完善制度10項。
一是對扶貧資產(chǎn)管理不到位問題。扶貧資產(chǎn)底數(shù)管理方面，48個縣2824項、9.65億元扶貧資產(chǎn)已補(bǔ)充辦理確權(quán)登記。扶貧項目效益管理方面，13個縣加強(qiáng)扶貧資產(chǎn)項目的監(jiān)管和運營管護(hù)指導(dǎo)，41項扶貧資產(chǎn)采取公開招租和市場化運營等措施解決閑置問題，確保扶貧資產(chǎn)資金發(fā)揮效益；32個縣加大力度追收到期未足額兌付的扶貧資產(chǎn)收益款5600.11萬元。村集體和農(nóng)戶權(quán)益保障方面，14個縣收回67項扶貧項目本金7646.83萬元，12個縣188個項目閑置的3.09億元扶貧項目本金已重新選擇適合的產(chǎn)業(yè)項目，7個縣16項扶貧資產(chǎn)收益款1756.09萬元已按照分配方案分配完畢。
二是對防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶不精準(zhǔn)問題。25個縣集中排查存在返貧風(fēng)險的脫貧人口家庭445戶，全部納入防止返貧動態(tài)監(jiān)測；38個縣進(jìn)一步健全防止返貧動態(tài)監(jiān)測和幫扶工作機(jī)制，審計指出的1239名重病重疾、殘疾人已落實納入低?；蛏詈妥o(hù)理補(bǔ)貼發(fā)放范圍。
三是對駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作不到位問題。8個市加大駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊人員征集力度并向幫扶鎮(zhèn)傾斜，已為305個工作隊配備農(nóng)村科技特派員、“三支一扶”等崗位人員，22個工作隊已將“三支一扶”人員和金融助理等納入工作隊統(tǒng)一管理；4個市的58個駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村工作隊已完成年度幫扶計劃、五年幫扶規(guī)劃編制工作；10個市及相關(guān)縣區(qū)加強(qiáng)資金的統(tǒng)籌，落實配套幫扶資金8.63億元，統(tǒng)籌用于鄉(xiāng)村振興駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村項目建設(shè)。
四是對農(nóng)村集中供水及村衛(wèi)生站建設(shè)不力問題。9個縣組織實施農(nóng)村集中供水全覆蓋和鞏固提升工程，新建規(guī)?；畯S、跨鎮(zhèn)擴(kuò)網(wǎng)、整合或改造小型集中供水工程等，實現(xiàn)1086個自然村農(nóng)村集中供水全覆蓋；5個縣閑置的21個集中供水設(shè)施已投入使用；17個縣完善520個農(nóng)村集中供水工程消毒設(shè)備、消毒措施；13個縣對集中供水工程設(shè)施、蓄水池及周邊環(huán)境進(jìn)行消毒清潔和維修檢測，103個集中供水工程水質(zhì)指標(biāo)檢測結(jié)果均已達(dá)標(biāo)；26個縣的164個行政村落實配建村衛(wèi)生站，4個村衛(wèi)生站已修復(fù)和消除滲水等安全隱患并完善配套設(shè)備后投入使用。
5．關(guān)于統(tǒng)籌發(fā)展和安全、建設(shè)平安廣東政策落實方面。應(yīng)整改問題160個，涉及17個市，2個省有關(guān)單位，已完成整改152個，整改80.5億元，完善制度39項。
一是對糧食安全政策落實不到位和資金管理不規(guī)范問題。2個市及3個縣的22個鎮(zhèn)街重新選定并簽訂協(xié)議，實現(xiàn)糧食應(yīng)急供應(yīng)網(wǎng)點鎮(zhèn)街全覆蓋；1個市及6個縣組織開展應(yīng)急保障網(wǎng)點（企業(yè)）檢查，終止不符合要求的網(wǎng)點和企業(yè)。1個市及11個縣采取統(tǒng)籌協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體提供機(jī)耕機(jī)種、代耕代種等方式落實復(fù)耕復(fù)種21109.32畝。3個縣完成耕地地力補(bǔ)貼發(fā)放2151.39萬元，3個縣追回多發(fā)放耕地地力補(bǔ)貼663.78萬元，5個縣加快撥付或統(tǒng)籌使用閑置的產(chǎn)糧大縣補(bǔ)助等專項資金4794.61萬元。
二是對食品安全政策落實不到位問題。1個市588家營業(yè)的大中型餐館納入“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”；1個縣落實校園食品安全監(jiān)管要求，審計指出的56所學(xué)校食堂已全部完成“互聯(lián)網(wǎng)+明廚亮灶”建設(shè)工程；4個市督促學(xué)校加強(qiáng)對校園超市（小賣部）的日常監(jiān)管，41所學(xué)校建立可售賣品類清單制度并對外公示，51所學(xué)校落實水質(zhì)檢測、定期衛(wèi)生巡查等措施；2個市的9所學(xué)校食堂相關(guān)從業(yè)人員均按規(guī)定取得健康證明或達(dá)到等級要求。
三是對危險化學(xué)品安全生產(chǎn)及管理不嚴(yán)問題。3個市調(diào)整危險化學(xué)品安全監(jiān)督管理職責(zé)分工，印發(fā)重大事故隱患治理督辦辦法等10項制度；4個市督促相關(guān)企業(yè)加強(qiáng)日常巡查檢查，完善氣體泄漏檢測報警系統(tǒng)及相關(guān)警示標(biāo)志，配齊消防設(shè)備；4個市采取設(shè)立監(jiān)測預(yù)警中心，落實專業(yè)人員24小時監(jiān)測預(yù)警值守；6個市督促536家企業(yè)及時對接監(jiān)測監(jiān)控數(shù)據(jù)，完善系統(tǒng)信息。
四是10個市疫苗流通和預(yù)防接種安全政策保障不到位等問題。3個縣出臺疫苗安全事件應(yīng)急預(yù)案3項，對疫苗安全事件分級、指揮體系、預(yù)防預(yù)警機(jī)制、應(yīng)急保障措施等作出規(guī)定；3個縣將疫苗工作相關(guān)經(jīng)費納入本級政府預(yù)算；2個市升級改進(jìn)疫苗冷鏈設(shè)備，加強(qiáng)實時動態(tài)監(jiān)測；5個市完善工作制度，落實疫苗運輸全過程溫度監(jiān)測；3個市按規(guī)定銷毀報廢疫苗4.82萬支；3個縣將24名不符合條件人員調(diào)離預(yù)防接種工作崗位；5個市加強(qiáng)疫苗采購結(jié)算管理，催收結(jié)清欠款3.32億元；5個市督促15家疾控中心、接種單位上繳違規(guī)收取的儲存運輸費、注射費及耗材費2246.71萬元；4個市督促醫(yī)療機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按“收支兩條線”上繳預(yù)防接種服務(wù)費2168.5萬元。
五是對金融風(fēng)險管控措施不力問題。決策程序方面，1家公司指導(dǎo)10家控股地市擔(dān)保公司制定黨支部前置研究重大經(jīng)營管理事項清單，明確公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)定價調(diào)價機(jī)制；2家公司通過司法程序加快推進(jìn)6個存量項目的清收工作，完善制度5項；1支基金修訂完善業(yè)務(wù)流程，增加基金投向的事前審查條款。項目風(fēng)險管控方面，2家擔(dān)保公司停止開展風(fēng)險補(bǔ)償類業(yè)務(wù)，終止無法滿足政策上限要求的合作協(xié)議。經(jīng)營風(fēng)險把控方面，1家擔(dān)保公司停止交易場所發(fā)行的債權(quán)類產(chǎn)品、無資質(zhì)助貸機(jī)構(gòu)兜底承諾等擔(dān)保業(yè)務(wù)；1家金融租賃公司規(guī)范租賃物登記工作；1家資產(chǎn)管理公司停止為其他公司規(guī)避區(qū)域經(jīng)營限制提供通道，杜絕借新還舊行為。
?。ㄈ┲攸c民生和重大投資項目審計方面。
1．關(guān)于社會保障方面。應(yīng)整改問題67個，涉及2個省直部門和14個市，全部整改到位，整改2.09億元，完善社會保險、醫(yī)療救助管理等方面制度29項。
一是對社會保險基金管理問題。全省實現(xiàn)工傷保險長期待遇社會化發(fā)放率100%，審計指出工傷保險基金先行支付尚未追償?shù)?98例，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)已全部發(fā)送稽核追償通知書，職責(zé)履行率100%。省政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于健全重特大疾病醫(yī)療保險和救助制度的實施意見》，明確醫(yī)療救助公平覆蓋醫(yī)療費用負(fù)擔(dān)較重的困難職工和城鄉(xiāng)居民，根據(jù)醫(yī)療救助對象類別實施分類救助；省醫(yī)保局會同省財政廳優(yōu)化醫(yī)療救助資金分配方案，建立績效評價結(jié)果與資金分配掛鉤機(jī)制。
二是對困難群眾救助補(bǔ)助資金問題。對挪用或截留克扣困難群眾救助補(bǔ)助資金問題，6個市29個集中供養(yǎng)和救助機(jī)構(gòu)已追繳退回或上繳財政、原渠道歸還360.23萬元，通過調(diào)整賬表等完成整改938.72萬元；對挪用資金用于機(jī)構(gòu)日常經(jīng)費開支問題，2個市財政、民政部門已追加預(yù)算、退還資金62.47萬元；對部分部門和機(jī)構(gòu)履職不到位問題，已對2萬多名困難群眾進(jìn)行核實甄別，將符合條件人員納入生活、醫(yī)療救助范圍，補(bǔ)發(fā)待遇等整改725.3萬元。
三是對城區(qū)養(yǎng)老服務(wù)業(yè)政策措施落實不到位問題。3個市和７個縣加強(qiáng)特困老人巡訪和臺賬記錄，與醫(yī)院簽訂醫(yī)養(yǎng)合作協(xié)議，建立健全社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)工作指導(dǎo)等機(jī)制；5個市建立養(yǎng)老服務(wù)評估機(jī)制，向社會公開床位數(shù)量、收費標(biāo)準(zhǔn)等信息；7個市按照最新標(biāo)準(zhǔn)落實社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施面積配置；6個市有關(guān)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)完善公共場所視頻監(jiān)控設(shè)施或居室內(nèi)緊急呼叫裝置；4個市有關(guān)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)取得消防合格意見或關(guān)停注銷；2個市修訂辦法，將福彩公益金投入養(yǎng)老服務(wù)業(yè)比例調(diào)整到規(guī)定的50%以上；1個市收回未能發(fā)放的新增床位補(bǔ)助經(jīng)費指標(biāo)200萬元，1個市安排2019-2020年養(yǎng)老服務(wù)運營資助經(jīng)費57.95萬元。
2．公立醫(yī)院藥品耗材管理方面。應(yīng)整改問題7個，涉及１個省直部門和３家醫(yī)院，全部整改到位，整改26.26億元，完善外購藥品管理、醫(yī)用耗材管理等制度6項。
一是對公立醫(yī)院未按規(guī)定及時關(guān)停自辦營利性藥店問題。審計指出的3家醫(yī)院已關(guān)停、注銷自辦營利性藥店，省衛(wèi)生健康委舉一反三對全省21個市進(jìn)行針對性的清理整治，推動6個市共31家公立醫(yī)院關(guān)停了自辦營利性藥店。二是對公立醫(yī)院未嚴(yán)格執(zhí)行國家和省有關(guān)醫(yī)用耗材平臺采購政策問題。省衛(wèi)生健康委、醫(yī)保局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)藥品和醫(yī)用耗材采購管理的通知》等，督促醫(yī)療機(jī)構(gòu)加強(qiáng)藥品耗材采購管理。三是省醫(yī)保部門履行新增醫(yī)療服務(wù)價格項目管理職責(zé)不到位問題。省醫(yī)保局加強(qiáng)統(tǒng)籌指導(dǎo)、強(qiáng)化聯(lián)動機(jī)制，第一期高水平30家醫(yī)院所在的12個市醫(yī)保部門均已公布并執(zhí)行《關(guān)于公布部分醫(yī)療服務(wù)價格項目的通知》涉及的172項基本醫(yī)療服務(wù)價格項目的政府指導(dǎo)價；廣州、深圳2個市已完成擬新增醫(yī)療服務(wù)價格項目的公示。
3．關(guān)于城市公共服務(wù)方面。應(yīng)整改問題44個，涉及3個省直部門和13個市，已完成整改41個，完善環(huán)衛(wèi)設(shè)施管理、采購管理等制度46項。
一是對中心城區(qū)停車場規(guī)劃建設(shè)問題。8個市召開聯(lián)席會議，整合公共停車資源，編制智慧泊車等停車設(shè)施改造計劃，建立健全停車管理、停車設(shè)施建設(shè)等制度16項；1個市約談停車場建設(shè)企業(yè)，1個市推動27個停車場建成并投入使用，1個市建設(shè)新能源汽車充電站123個。
二是對中心城區(qū)公廁規(guī)劃建設(shè)管理問題。2個市通過新建公廁、云平臺開放共享城區(qū)機(jī)關(guān)企事業(yè)單位、商業(yè)服務(wù)區(qū)、街道社區(qū)及商戶住戶內(nèi)部廁所，推動公廁覆蓋滿足要求；6個市梳理調(diào)整未建成公廁的施工圖設(shè)計，合理設(shè)置男女廁位比例；3個市重新選址完成標(biāo)準(zhǔn)公廁建設(shè)并投入使用；8個市停用或拆除年久失修公廁，及時修繕故障設(shè)施設(shè)備，加強(qiáng)公廁巡查監(jiān)管。
三是對文化體育政策落實及省級體育專項資金審計發(fā)現(xiàn)的問題。5個市、17個縣已將全民健身工作納入本地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃或基本公共服務(wù)體系；1個部門協(xié)調(diào)對接相關(guān)職能部門進(jìn)行項目選址，推動省文化標(biāo)志性建設(shè)項目加快建設(shè)；1個部門發(fā)送應(yīng)急廣播建設(shè)資料、具體的建設(shè)指導(dǎo)意見，指導(dǎo)各地開展應(yīng)急廣播系統(tǒng)建設(shè)，新建市縣應(yīng)急廣播平臺11個，鎮(zhèn)村分控平臺507個；指導(dǎo)７個市進(jìn)行用戶需求逐戶調(diào)查，制定一市一策的“壞機(jī)清零”整改方案，已完成52667戶整改任務(wù)。
4．關(guān)于農(nóng)村人居環(huán)境整治方面。應(yīng)整改問題19個，涉及1個省直部門和6個市，已完成整改16個，整改9.23億元。
一是對農(nóng)村改廁及生活垃圾處理問題。9個縣提升公廁周邊環(huán)境、拆除改建或新建等整改公廁20個；1個縣將農(nóng)村戶廁改造納入縣“十四五”改廁計劃；1個縣區(qū)將生活垃圾滲濾液進(jìn)行無害化處理，轉(zhuǎn)運處理污水8850.57噸。二是對資金管理使用方面問題。2個縣通過統(tǒng)籌財政資金、追回被挪用資金等方式，歸墊農(nóng)村人居環(huán)境整治資金2.11億元；2個縣已落實配套、加快撥付保潔員工資和衛(wèi)生保潔費用0.22億元；6個縣督促養(yǎng)殖場項目實施主體加快施工進(jìn)度，抓緊項目驗收，促進(jìn)畜禽糞污治理補(bǔ)助資金支出1.10億元；1個區(qū)召開整改專題約談會，15個鎮(zhèn)終止合同重新招投標(biāo)。
5．關(guān)于全省新墾造水田項目方面。應(yīng)整改問題8個，涉及１個省直部門，已完成整改問題6個，整改8124.9萬元。
一是對項目指標(biāo)形成時間長、驗收進(jìn)展慢問題。省自然資源廳指導(dǎo)各市、縣落實專人專班跟進(jìn)制度，壓實各片區(qū)、各項目跟蹤指導(dǎo)責(zé)任。二是對部分項目結(jié)算審核慢問題。省財政廳加強(qiáng)對地市審核情況調(diào)研和督導(dǎo)，指導(dǎo)各地推進(jìn)項目財政審核工作，截至2023年3月底，232個省級墾造水田項目中166個項目完成工程結(jié)算，8個項目完成竣工決算。三是對部分費用未能按期支付問題。英德市與相關(guān)企業(yè)簽訂和解協(xié)議分兩期支付拖欠資金，已追繳回3000萬元；省自然資源廳督促項目所在地政府按規(guī)定發(fā)放激勵補(bǔ)貼和租地費用，加快資金撥付844.06萬元。四是對部分項目移交管護(hù)慢、后期管護(hù)資金未落實問題，省自然資源廳加強(qiáng)工作督導(dǎo)，協(xié)同省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳抓好墾造水田項目移交與后期管護(hù)的銜接，督促各市縣落實項目管護(hù)資金。
6．關(guān)于重大投資項目方面。應(yīng)整改問題50個，涉及3戶省屬國有企業(yè)，全部整改到位，整改9.63億元。
一是龍連和佛肇項目建設(shè)管理及績效問題。1戶企業(yè)調(diào)減龍連項目竣工決算1.68億元，2戶企業(yè)辦理驗工計價、處罰監(jiān)理和施工人員違約變更行為，核減2個項目建設(shè)成本3087.47萬元；1戶企業(yè)整合利用資源，優(yōu)化運輸組織、實現(xiàn)列車跨線運行，提升佛肇項目運營效果；2戶企業(yè)沖減在建工程成本、清退違規(guī)接待費、建立健全財務(wù)報銷制度等整改1215.47萬元；1個市和２戶企業(yè)調(diào)整賬表、驗工計價據(jù)實結(jié)算、按工業(yè)用地性質(zhì)重新評估確定置換價格、歸墊征拆資金等整改3.05億元。
二是穗莞深城際琶洲支線及廣清城際清遠(yuǎn)至職教城段項目建設(shè)問題。1戶企業(yè)協(xié)調(diào)地方政府，加大征遷力度，已交地699畝、拆遷房屋9.7萬平方米；督促有關(guān)單位規(guī)范勘探，完成廣清北延線勘探3652孔。1戶企業(yè)單獨編制土地臺賬，完善紅線外用地報批手續(xù)，促進(jìn)紅線內(nèi)土地節(jié)約集約利用；1戶企業(yè)協(xié)調(diào)地方政府撥付建設(shè)資本金延期到位利息730萬元。
?。ㄋ模﹪Y國企審計方面。
有關(guān)地區(qū)和部門單位認(rèn)真貫徹落實《廣東省人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理情況監(jiān)督的決定》要求，健全國有資產(chǎn)管理制度體系，完善國有資產(chǎn)和自然資源管理體制，不斷提升國資國企管理水平和使用績效。對2022年11月提交省人大常委會審議的《關(guān)于2021年度國有資產(chǎn)審計情況的專項報告》審計發(fā)現(xiàn)問題及專題詢問情況，省審計廳加大督促檢查力度，對審計查出139個應(yīng)整改問題，122個已整改到位，已整改金額508.98億元，制定完善制度121項。
1．關(guān)于省屬國有企業(yè)方面。應(yīng)整改問題61個，涉及15戶省屬國有企業(yè)，已完成整改54個，整改472.56億元，完善議事規(guī)則、投資管理、預(yù)算管理、風(fēng)險管控等制度104項。
一是對部分改革發(fā)展措施落實不到位問題。1戶企業(yè)進(jìn)一步深化集團(tuán)化改革，將所屬60戶僵尸企業(yè)、49戶高風(fēng)險企業(yè)納入清理范圍，加快推進(jìn)項目建設(shè)；1戶企業(yè)完善影視創(chuàng)作生產(chǎn)項目考核激勵機(jī)制，重點推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)電影港項目；1戶企業(yè)圍繞中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)積極推進(jìn)科技園、大健康制造廠、檢驗檢測中心等系列項目建設(shè)，積極發(fā)展跨境金融服務(wù)；1戶企業(yè)建立健全52項制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)。
二是對部分重大經(jīng)濟(jì)事項決策不合規(guī)問題。8戶企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策程序，落實黨委會前置研究重大事項的要求，完善制度9項；1戶企業(yè)建立籌融資、擔(dān)保管理臺賬，加強(qiáng)對項目投資資金合規(guī)性審查把控，1戶企業(yè)完成資產(chǎn)評估并取得物業(yè)不動產(chǎn)權(quán)證書；2戶企業(yè)積極協(xié)調(diào)項目公司盤活投資項目，加強(qiáng)投資風(fēng)險管控；1戶企業(yè)加快推進(jìn)資產(chǎn)保全和破產(chǎn)清算工作，采取法律手段等方式挽回?fù)p失1112.6萬元。
三是對個別企業(yè)違法違規(guī)經(jīng)營問題。1戶企業(yè)對下屬公司開展企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險排查，加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險管控，對違規(guī)出借代理資質(zhì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清退處理；1戶企業(yè)已償還貿(mào)易型融資貸款11.62億元，加強(qiáng)對貸款資金的監(jiān)督檢查力度；1戶企業(yè)對所有商貿(mào)業(yè)務(wù)進(jìn)行清查清理，收回融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)相關(guān)費用383.2萬元，完善風(fēng)險防范機(jī)制；1戶企業(yè)已與屬地政府協(xié)調(diào)辦理土地轉(zhuǎn)用征收手續(xù)；1戶企業(yè)已收回違規(guī)發(fā)放貸款5188萬元，通過訴訟積極追收貸款3312萬元，規(guī)范貸款業(yè)務(wù)管理，杜絕新的貸款損失發(fā)生。
四是對部分會計信息不實及國有資產(chǎn)管理不完善問題。4戶企業(yè)及時糾正會計報表差錯，調(diào)整賬務(wù)1.71億元；1戶企業(yè)開展不良資產(chǎn)全面清查摸底，糾正財務(wù)核銷不及時、程序不合規(guī)等問題；1戶企業(yè)積極完善資產(chǎn)核銷手續(xù)；1戶企業(yè)印發(fā)資產(chǎn)處置管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)出租、轉(zhuǎn)讓等資產(chǎn)處置工作流程；1戶企業(yè)開展資產(chǎn)清查專項工作，建立資產(chǎn)管理系統(tǒng)；2戶企業(yè)采取措施分類處置盤活資產(chǎn)，盤活閑置物業(yè)7889.81平方米，掛牌轉(zhuǎn)讓土地260畝；3戶企業(yè)通過調(diào)研督導(dǎo)、開展風(fēng)險排查等方式，加強(qiáng)對下屬企業(yè)經(jīng)營和風(fēng)險管控，完善制度9項，處理處分35人。
五是對部分資金使用效益不佳或?qū)徟灰?guī)范問題。2戶企業(yè)及時清理結(jié)存資金，上繳財政3655.71萬元；7戶企業(yè)加快項目組織實施，加快產(chǎn)業(yè)基金募集資金的使用，促進(jìn)資金撥付35.85億元；7戶企業(yè)通過開展財務(wù)檢查、注銷擔(dān)保企業(yè)、停止資金擔(dān)保等方式整改，收回拆借資金2.46億元，完善制度6項。
2．關(guān)于省級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理方面。應(yīng)整改問題57個，涉及18家省有關(guān)單位，已完成整改48個，整改11.02億元，完善固定資產(chǎn)管理、資產(chǎn)出租出借等方面制度８項。
一是對部分資產(chǎn)信息不實問題。10個部門和1家醫(yī)院加強(qiáng)國有資產(chǎn)的定期盤點、盤活利用，做好實物登記及賬務(wù)處理，調(diào)整賬表10.10億元，4個部門對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，及時更新固定資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)。二是對部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清晰問題。1個部門協(xié)調(diào)組織多個相關(guān)單位協(xié)商解決方案，持續(xù)推動解決歷史遺留房產(chǎn)問題；4個部門和3家所屬單位厘清資產(chǎn)權(quán)屬，登記入賬房產(chǎn)1.7萬平方米，完善借用手續(xù)318.69平方米，推進(jìn)解決用地紅線確權(quán)和不動產(chǎn)權(quán)證辦理；4個部門按規(guī)定辦理人員轉(zhuǎn)隸、資產(chǎn)劃撥及相應(yīng)賬務(wù)處理，涉及物業(yè)資產(chǎn)23項、房產(chǎn)4178.79平方米。三是對部分資產(chǎn)長期閑置問題。6個部門、3家所屬單位和1家醫(yī)院通過捐贈、轉(zhuǎn)讓、升級更新或重新投入使用等多種方式盤活利用閑置資產(chǎn)。四是對違規(guī)出租（出借）資產(chǎn)問題，1個部門和2家所屬單位已補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)或收回出借資產(chǎn)，上繳租金146.23萬元，5個部門、1家所屬單位和2家醫(yī)院加強(qiáng)物業(yè)管理，完善制度3項，追繳上繳租金收入3043.77萬元。
3．關(guān)于自然資源資產(chǎn)方面。應(yīng)整改問題21個，涉及1個市、2個省直部門，已完成整改20個，整改25.4億元，完善水污染防治、土地礦產(chǎn)管理、森林防火等方面制度9項。
一是對海洋和水資源管理不到位問題。省自然資源廳已完工或調(diào)整取消海洋經(jīng)濟(jì)重點項目4個；省生態(tài)環(huán)境廳通過預(yù)警通報、掛牌督辦、約談等方式壓實地方政府水污染治理責(zé)任；河源市完成病險水庫主體或附屬工程建設(shè)17座，已完工或辦理完工驗收、竣工驗收的中小河流治理項目125個，按要求完成當(dāng)年度小水電站退出任務(wù)，拆除小水電站12座。
二是對于礦產(chǎn)資源管理不到位問題。省自然資源廳將未完成且仍需治理的重點項目納入新一輪的治理規(guī)劃并安排礦山生態(tài)修復(fù)補(bǔ)助資金1.1億元；河源市建立待建綠色礦山臺賬，按照“因地制宜、一礦一策”原則提出整治措施，分類編制礦山治理實施方案，立案查處非法轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)及非法越界采礦行為。
三是對違規(guī)出讓和使用土地問題。河源市補(bǔ)辦建設(shè)工程規(guī)劃許可證34宗、建設(shè)用地規(guī)劃許可證9宗、建設(shè)工程施工許可證61宗，清查136.47萬平方米儲備土地的出讓、用途調(diào)整等情況并移送省紀(jì)委監(jiān)委查處，收回國有建設(shè)用地2宗、22.49萬平方米，追繳土地轉(zhuǎn)讓欠款500萬元。
四是對林地管理不到位問題。河源市嚴(yán)肅查處少報瞞報森林火情問題，處分處理15人；將領(lǐng)導(dǎo)干部任期森林病蟲害防治工作目標(biāo)責(zé)任、重大林業(yè)有害生物防治目標(biāo)責(zé)任納入林長制考核，安排松材線蟲病防治專項資金，2022年壓減松材線蟲病發(fā)生面積6.17萬畝，林業(yè)有害生物發(fā)生面積減少至165.33萬畝；對部分違法占用林地進(jìn)行立案查處，行政處罰8人，補(bǔ)繳森林植被恢復(fù)費72.27萬元，將150.45畝林地調(diào)整為非林地。
?。ㄎ澹┲卮筮`紀(jì)違法問題線索的辦理情況。
對審計移送的105份移送處理書、181起違紀(jì)違法問題線索，有關(guān)部門和地方正在組織查處，相關(guān)部門已處理人員617人，涉及金額1.45億元，同時加緊追贓挽損，依規(guī)依紀(jì)依法作出處理處分，深入剖析問題原因，舉一反三，推動標(biāo)本兼治。
1．關(guān)于財政資金國有資源管理領(lǐng)域重大損失浪費問題。有關(guān)地方和部門緊盯權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集的重點崗位、重點事項和重點環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對“關(guān)鍵少數(shù)”的監(jiān)督，規(guī)范權(quán)力運行，以案為鑒、加強(qiáng)警示，保持對涉眾領(lǐng)域問題的高壓態(tài)勢。對化州市大風(fēng)嶺森林公園工程EPC項目投標(biāo)單位串標(biāo)的問題，茂名市主管部門對參與串標(biāo)的投標(biāo)人進(jìn)行罰款處理。對化州市水務(wù)局對企業(yè)取水行為監(jiān)管不力及水資源費流失的問題，化州市人民檢察院依法逮捕涉嫌受賄罪、玩忽職守罪的相關(guān)責(zé)任人。對佛岡縣非法采礦的問題，縣公安局已對非法采礦事項進(jìn)行刑事立案。對徐聞縣違規(guī)批準(zhǔn)建筑物超容積率建設(shè)的問題，該縣修訂規(guī)劃管理技術(shù)規(guī)定及控制性詳細(xì)規(guī)劃，完善審批程序。對省能源集團(tuán)下屬公司違規(guī)低價出租土地的問題，省能源集團(tuán)紀(jì)委下發(fā)《紀(jì)律檢查建議書》，對相關(guān)人員進(jìn)行問責(zé)處理。
2．關(guān)于民生領(lǐng)域侵害群眾利益問題。省衛(wèi)生健康委會同紀(jì)檢監(jiān)察、公安、市場監(jiān)管、醫(yī)保等部門開展醫(yī)藥領(lǐng)域腐敗問題整治，維護(hù)行業(yè)環(huán)境和群眾健康權(quán)益，嚴(yán)肅查處騙取套取和貪污侵占救助資金等侵害困難弱勢群體合法權(quán)益的問題，指導(dǎo)各地深化治理成果。省審計廳與省委巡視辦聯(lián)合對省醫(yī)保局開展全國首個省級“巡審結(jié)合”試點，追回醫(yī)?；?19萬元。對湛江市部分參保人涉嫌騙取養(yǎng)老保險基金的問題，已立案15宗，逮捕3人、刑拘3人，10人退回違規(guī)領(lǐng)取養(yǎng)老金154萬余元。對茂名市717家衛(wèi)生站涉嫌盜用參保人信息騙保問題，已追回醫(yī)療統(tǒng)籌資金693.10萬元，并對6家衛(wèi)生站負(fù)責(zé)人進(jìn)行立案調(diào)查。對湛江、清遠(yuǎn)3家醫(yī)院涉嫌騙取醫(yī)?；饐栴}，公安機(jī)關(guān)已立案偵辦，執(zhí)行逮捕23人，移送起訴犯罪嫌疑人38人。對河源龍川社保局部分人員貪污養(yǎng)老保險基金的問題，有7人被判處貪污罪并處罰金，12人受到黨紀(jì)處分。對珠海市慈愛康復(fù)醫(yī)院涉嫌騙取醫(yī)療費用和偷逃稅款問題，市公安局、稅務(wù)局聯(lián)合檢查并收繳企業(yè)所得稅和相關(guān)滯納金合計2236.56萬元。
3．關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)領(lǐng)域污染破壞環(huán)境問題。省主管部門圍繞產(chǎn)權(quán)管理、民企掛靠、投融資等重點領(lǐng)域開展專項整治，嚴(yán)肅查處靠山吃山、靠水吃水、利益輸送等問題。省審計廳與省檢察院聯(lián)合印發(fā)文件，在自然資源管理等領(lǐng)域建立檢察公益訴訟和審計協(xié)作配合機(jī)制。對中山市部分鎮(zhèn)違規(guī)外運處理生活垃圾問題，16名涉案當(dāng)事人被判決污染環(huán)境罪。對于化州市部分企業(yè)非法取水、破壞飲用水水源保護(hù)區(qū)等問題，市水務(wù)局已對9家企業(yè)非法取水事實進(jìn)行實地核查，督促辦理取水許可證，追繳水資源費203.06萬元，同時移除飲用水源一級保護(hù)區(qū)內(nèi)垃圾收集點，關(guān)閉工業(yè)污水入河排污口，推進(jìn)水廠取水口上移工程建設(shè)和飲用水源保護(hù)區(qū)劃定工作。
4．關(guān)于違反中央八項規(guī)定精神問題。積極推動審計監(jiān)督與各類監(jiān)督貫通協(xié)同，省審計廳與省紀(jì)委監(jiān)委協(xié)商優(yōu)化移送事項辦理機(jī)制并全力配合做好后續(xù)查處工作，規(guī)范移送工作流程。加強(qiáng)與人大、財政等監(jiān)督協(xié)同，嚴(yán)格控制一般性支出，從嚴(yán)從緊編制“三公”經(jīng)費預(yù)算。對建工集團(tuán)下屬企業(yè)涉嫌私設(shè)小金庫等違規(guī)事項，紀(jì)檢監(jiān)察部門給予下屬公司原董事長黨內(nèi)嚴(yán)重警告和免職處分，給予財務(wù)經(jīng)理黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分。
5．關(guān)于其他方面違紀(jì)違法問題。有關(guān)地方和部門單位持續(xù)加強(qiáng)對傾向性、苗頭性問題的預(yù)警，加大對財政、環(huán)保、醫(yī)療衛(wèi)生、教育等重點領(lǐng)域風(fēng)險隱患的處理力度。對廣晟集團(tuán)和建工集團(tuán)下屬企業(yè)向民營企業(yè)或員工自辦公司輸送利益問題，對相關(guān)人員進(jìn)行免停職，配合調(diào)查。對于中山市環(huán)境衛(wèi)生管理處在中心基地爐渣處理管理過程中慢作為問題，派駐紀(jì)檢監(jiān)察組對相關(guān)責(zé)任人批評教育。對珠海市部分公立醫(yī)院違規(guī)線下采購藥品耗材問題，對相關(guān)責(zé)任人通報批評和扣除績效等，并對醫(yī)用耗材藥品的線上采購工作進(jìn)行整改。對16家技校違規(guī)開展有償招生活動的問題，主管部門處分相關(guān)責(zé)任人，對學(xué)校主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行誡勉談話，取消違規(guī)學(xué)校的技工教育專項資金扶持資格，列入日常監(jiān)管重點關(guān)注名單并予以通報。
（六）審計建議落實情況。
有關(guān)部門和地方認(rèn)真研究采納審計建議，促進(jìn)深化改革、完善制度、加強(qiáng)管理，推動將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。
1．關(guān)于堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，保持宏觀政策連續(xù)性穩(wěn)定性的建議。一是推動積極財政政策提升效能方面。全省加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，統(tǒng)籌盤活政府資源資產(chǎn)和存量資金，用好中央財力補(bǔ)助，增加動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，努力彌補(bǔ)減收影響，2022年全省一般公共預(yù)算支出18533.08億元，增長1.6%；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大對科技攻關(guān)、生態(tài)環(huán)保、基本民生、鄉(xiāng)村振興等領(lǐng)域的支持。二是積極支持穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤。實施積極的財政政策，出臺積極保障穩(wěn)經(jīng)濟(jì)33條、19項接續(xù)政策及我省兩批214項穩(wěn)經(jīng)濟(jì)具體舉措，為保持經(jīng)濟(jì)社會大局穩(wěn)定提供堅實財政保障。三是加力提速穩(wěn)住外貿(mào)基本盤。落實“穩(wěn)外貿(mào)11條和4條”，暢通粵港跨境貿(mào)易通道，支持企業(yè)開拓多元化市場，擴(kuò)大跨境電商等貿(mào)易新業(yè)態(tài)，通過將事后獎補(bǔ)資金改為先預(yù)撥后清算方式，推動政策提速兌現(xiàn)。四是加大對實體經(jīng)濟(jì)的支持力度。落實國家組合式稅費支持政策，及時出臺“金融支持實體經(jīng)濟(jì)25條”“支持中小企業(yè)和個體工商戶25條”等系列助企惠企政策，深入開展重點企業(yè)服務(wù)活動，2022年退稅減稅緩稅降費4656億元，幫助企業(yè)紓困發(fā)展、渡過難關(guān)。
2．關(guān)于深化財稅改革，提高財政支持和保障能力的建議。一是深化預(yù)算管理改革。2022年省財政突出“項目優(yōu)先”，按照“先定事項再議經(jīng)費、先有項目后有預(yù)算、先有預(yù)算再有執(zhí)行、沒有預(yù)算不得執(zhí)行”的原則，建立以項目為重點的預(yù)算管理模式，在編制2023年預(yù)算時，省級年初預(yù)算到位率提高到90%。二是深化省以下財政體制改革。構(gòu)建“1個總體方案+1項基本公共服務(wù)領(lǐng)域+9個分領(lǐng)域”的省與市縣財政事權(quán)和支出責(zé)任框架體系，適當(dāng)加強(qiáng)省級支出責(zé)任。三是嚴(yán)格執(zhí)行黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求。進(jìn)一步壓減省級部門預(yù)算一般性支出，安排預(yù)算部門行政經(jīng)費同比下降6.4%，占省本級支出的4.8%。省級部門預(yù)算“三公”經(jīng)費同比下降5%。四是堅持財力下沉。省財政廳強(qiáng)化基層“三?！北Ｕ希晟瞥B(tài)化財政資金直達(dá)機(jī)制。加大均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障獎補(bǔ)資金等財力性轉(zhuǎn)移支付力度。五是積極推進(jìn)數(shù)字財政建設(shè)。2022年，省財政實現(xiàn)財政資金全覆蓋、預(yù)算級次全覆蓋和財政業(yè)務(wù)全覆蓋，省、市、縣、鄉(xiāng)四級4.4萬個預(yù)算單位、15.8萬個平臺用戶在“統(tǒng)一平臺、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一規(guī)范”下開展全鏈條財政預(yù)算業(yè)務(wù)。
3．關(guān)于堅持底線思維，防范化解重大風(fēng)險隱患的建議。一是財政金融風(fēng)險管理方面。省財政廳加強(qiáng)地方債務(wù)實時監(jiān)測，加大對債務(wù)管理使用監(jiān)督檢查，會同有關(guān)部門堅決查處違法違規(guī)舉債行為并嚴(yán)肅追責(zé)，鞏固我省全域無隱性債務(wù)試點工作成果。省地方金融監(jiān)管局等部門推動各地各部門聯(lián)合構(gòu)筑防范地方金融風(fēng)險防線，以法治化、市場化方式精準(zhǔn)分類處置金融風(fēng)險。二是國企風(fēng)險管理方面。省國資委推動國企改革三年行動，建立健全重大投資與境外投資決策及債務(wù)風(fēng)險防控機(jī)制，把控國有企業(yè)的總體資產(chǎn)負(fù)債情況，關(guān)注國有資本投向、布局和風(fēng)險控制等情況，保障國有資產(chǎn)安全使用，確保國有資本保值增值。三是生態(tài)文明建設(shè)及糧食安全方面。省生態(tài)環(huán)境廳健全完善我省生態(tài)環(huán)境保護(hù)督察工作制度和生態(tài)環(huán)境執(zhí)法監(jiān)管體系，推動生態(tài)環(huán)境損害賠償、企業(yè)環(huán)境信用評級及修復(fù)等制度改革。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳加大力度推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，把撂荒耕地復(fù)耕復(fù)種作為落實糧食安全黨政同責(zé)的重要任務(wù)來抓。省糧食和儲備局指導(dǎo)相關(guān)地市加強(qiáng)地方儲備糧輪換管理，完善糧食應(yīng)急保障體系建設(shè)，明確要求不得以優(yōu)先動用權(quán)等方式搞變通、打折扣。
4．關(guān)于堅持嚴(yán)的主基調(diào)，加強(qiáng)權(quán)力運行監(jiān)督和制約的建議。一是加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)督制約。前移反腐關(guān)口，深化源頭治理，健全防治腐敗滋生蔓延的體制機(jī)制。組織開展資源環(huán)保、國資國企、糧食安全等重點領(lǐng)域的專項整治，高度關(guān)注權(quán)力集中、資金密集、資源富集的重點崗位、重點事項、重點環(huán)節(jié)，著力揭示企業(yè)、金融、生態(tài)環(huán)境、能源資源等重點領(lǐng)域重大損失損毀問題，嚴(yán)肅查處新型腐敗、隱性腐敗，以強(qiáng)監(jiān)督推動強(qiáng)監(jiān)管。二是加強(qiáng)各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)。推進(jìn)各類監(jiān)督力量整合、程序契合、工作融合，完善信息溝通、線索移交、措施配合、成果共享等工作機(jī)制，在制度層面推動高效率高質(zhì)量銜接協(xié)作，形成工作合力。省人大常委會強(qiáng)化預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)運用，建立同財政、審計等部門聯(lián)動監(jiān)督機(jī)制；省紀(jì)委監(jiān)委將查處審計移送的重大問題線索和整改情況作為重要任務(wù)追責(zé)問責(zé)；省委巡視辦將審計整改情況納入巡視范圍；省委組織部注重審計及審計整改結(jié)果運用，將審計結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考；省政府辦公廳將重要審計整改事項納入政府督查范圍，與省審計廳等省有關(guān)部門開展聯(lián)合督導(dǎo)，推動問題有效整改。三是嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。堅持以嚴(yán)的基調(diào)強(qiáng)化正風(fēng)肅紀(jì)，嚴(yán)肅廉潔紀(jì)律和財經(jīng)紀(jì)律，鍥而不舍落實中央八項規(guī)定及其實施細(xì)則精神，持續(xù)深化糾治“四風(fēng)”，嚴(yán)肅查處權(quán)力集中、資金密集、資源富集領(lǐng)域的腐敗，查處群眾身邊的“蠅貪蟻腐”，一體推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐。
三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，截至2023年5月底，尚未完成整改的61個問題中，除要求分階段整改的33個問題和持續(xù)整改的14個問題外，還有14個立行立改的問題，分別涉及扶貧資產(chǎn)管理、駐鎮(zhèn)幫鎮(zhèn)扶村、中心城區(qū)停車場規(guī)劃建設(shè)管理、國有資產(chǎn)長期閑置等。審計機(jī)關(guān)充分聽取有關(guān)地區(qū)、部門和單位的意見，實事求是分析原因，主要存在以下4方面值得關(guān)注的問題與困難：
?。ㄒ唬┯行儆隗w制機(jī)制的問題，需要不斷深化改革加以解決。如土地違法違規(guī)問題歷史背景和外部條件較為復(fù)雜，受到規(guī)劃、指標(biāo)等多方面制約，需結(jié)合國土空間規(guī)劃編制、上級明確處置政策后規(guī)范有序整改。如部分事權(quán)責(zé)任劃分不夠明晰，在涉及跨區(qū)域、跨部門的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、資源環(huán)境保護(hù)等方面統(tǒng)籌協(xié)調(diào)難度大，需進(jìn)一步深化改革來推動解決。自貿(mào)區(qū)建設(shè)、省實驗室建設(shè)等試點項目涉及內(nèi)容多、單位廣、政策較為分散，需有效理順各級各部門權(quán)責(zé)劃分，加強(qiáng)各項改革舉措的系統(tǒng)集成。
?。ǘ┯行儆趨^(qū)域發(fā)展不平衡不協(xié)調(diào)的問題，需長期持續(xù)推進(jìn)。近年來我省持續(xù)深化改革各項措施取得明顯成效，但改革實施還需要各地區(qū)各部門深入推進(jìn)。一些欠發(fā)達(dá)地區(qū)財力不足，行政能力有待提升，面臨預(yù)算管理改革等改革措施“接不住、管不好”問題的挑戰(zhàn)，導(dǎo)致國家和省層面政策激勵和引導(dǎo)作用發(fā)揮不充分。一些地方謀劃儲備項目的意識和能力有差距，靠前主動謀劃銜接意識不強(qiáng)，習(xí)慣于被動等待上級布置明確工作重點，主動性不高，習(xí)慣于把概念、想法當(dāng)成項目，項目儲備不實。
?。ㄈ┯行儆诠芾砗蛨?zhí)行層面的問題，需進(jìn)一步細(xì)化措施、完善制度、加強(qiáng)管理。比如個別省直部門因機(jī)構(gòu)改革，賬務(wù)合并導(dǎo)致資產(chǎn)權(quán)屬不清、賬實不符，需花費較多時間溯源確權(quán)處理。一些領(lǐng)域支出結(jié)構(gòu)固化，預(yù)算管理的理念還不深入、預(yù)算安排機(jī)制還不完善，導(dǎo)致資金沉淀、部分項目產(chǎn)出和績效未達(dá)預(yù)期等問題屢審屢犯。
?。ㄋ模┻€有個別問題情況和原因較為復(fù)雜，需穩(wěn)妥有序推進(jìn)。有些屬于歷史遺留問題，需持續(xù)推進(jìn)整改；有些項目因受疫情、成本上升等因素影響，工程建設(shè)進(jìn)度未達(dá)預(yù)期；有些企業(yè)因經(jīng)營困難或涉及訴訟，土地出讓金等部分資金難以足額繳納等問題，都需要根據(jù)實際情況化解矛盾、序時解決。
有關(guān)地區(qū)和部門單位對后續(xù)整改作出了安排：一是加強(qiáng)黨對審計整改工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，各級黨委（黨組）把審計查出問題整改作為重大政治任務(wù)，主要負(fù)責(zé)同志直接抓、直接管，認(rèn)真研究部署問題整改工作，重大問題整改情況主動請示報告、加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)。二是強(qiáng)化系統(tǒng)施治，壓實被審計單位整改工作主體責(zé)任和主管部門監(jiān)督管理責(zé)任，拿出切實管用的整改方案，舉一反三，完善制度，推動標(biāo)本兼治。三是強(qiáng)化督促檢查，省人大常委會加強(qiáng)對審計查出突出問題整改情況的監(jiān)督，深化拓展監(jiān)督內(nèi)容，省審計廳加強(qiáng)督促檢查，對重點領(lǐng)域、重大政策措施、重點民生項目及以前年度已查出至今未完成整改的問題，加大跟蹤督促檢查的力度，全面抓好審計整改落實。四是加強(qiáng)各類監(jiān)督力量的貫通協(xié)同，形成工作合力。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織部門、財政部門以及國資監(jiān)管部門深化審計及整改成果運用，把督促審計整改作為日常監(jiān)督的重要抓手，將審計結(jié)果作為干部考核、任免、獎懲的重要參考，對整改不力、敷衍整改、虛假整改的，嚴(yán)肅問責(zé)，增強(qiáng)監(jiān)督權(quán)威性嚴(yán)肅性。
下一步，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅決落實黨中央、國務(wù)院和省委對審計及審計整改工作的部署要求，切實增強(qiáng)思想自覺、政治自覺、行動自覺，敢于動真碰硬，嚴(yán)肅認(rèn)真抓好審計整改，舉一反三、標(biāo)本兼治，切實做好審計“下半篇文章”，為我省經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展提供堅實保障。
解讀：廣東：逾九成問題已整改！——2021年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告“出爐”
