——2023年8月29日在清遠(yuǎn)市第八屆人民代表大會(huì)
常務(wù)委員會(huì)第二十次會(huì)議上
清遠(yuǎn)市審計(jì)局局長(zhǎng) 練賢聰
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排，市審計(jì)局組織對(duì)2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各地區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東系列重要講話和重要指示精神，認(rèn)真落實(shí)省委、省政府工作部署和市委“十大行動(dòng)方案”，嚴(yán)格執(zhí)行市八屆人大一次會(huì)議有關(guān)決議，全面落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的重要要求，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，較好完成全年主要目標(biāo)任務(wù)，在高質(zhì)量發(fā)展道路上邁出堅(jiān)實(shí)步伐。
——實(shí)施積極財(cái)政政策，著力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)基本盤。拓寬財(cái)政收入來(lái)源，加大礦產(chǎn)資源、河砂及資產(chǎn)盤活處置等收入組織力度，2022年全市地方一般公共預(yù)算收入達(dá)141.01億元，增長(zhǎng)2.6%。持續(xù)加大減負(fù)紓困力度，2022年全市新增減稅降費(fèi)及退稅緩稅緩費(fèi)達(dá)73.8億元，完成留抵退稅48億元。利用新增債券資金134.5億元撬動(dòng)有效投資，保障美麗鄉(xiāng)村建設(shè)以及農(nóng)村人居環(huán)境整治、燕湖新城中央商務(wù)區(qū)等重點(diǎn)工程項(xiàng)目加快建設(shè)。落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神和過(guò)緊日子要求，市直部門一般性支出壓減1816.1萬(wàn)元。
——堅(jiān)持以人民為中心，持續(xù)增進(jìn)民生福祉。堅(jiān)持把民生作為積極財(cái)政政策的優(yōu)先保障領(lǐng)域，財(cái)政支出強(qiáng)度持續(xù)加大。全市民生支出占一般公共預(yù)算支出78.5%。安排7.20億元推動(dòng)“十件民生實(shí)事”落到實(shí)處，增強(qiáng)群眾的幸福感、獲得感。成功抵御超“百年一遇”的特大洪水，安排2.33億元促?gòu)?fù)工復(fù)產(chǎn)，全力保障人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全。打好穩(wěn)崗擴(kuò)崗再就業(yè)“組合拳”，完成社會(huì)保障和就業(yè)支出69.94億元，同比增長(zhǎng)10.7%。
——促進(jìn)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)增效，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。統(tǒng)籌整合財(cái)政涉農(nóng)資金1.52億元支持五大百億農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。努力促成北江經(jīng)濟(jì)帶旅游發(fā)展項(xiàng)目，全力打造大灣區(qū)生態(tài)旅游目的地，促進(jìn)文旅產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展。支持市屬國(guó)企加快產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，落實(shí)市國(guó)投集團(tuán)資本金1.2億元。推進(jìn)產(chǎn)教融合、供需對(duì)接，促進(jìn)廣清紡織服裝等產(chǎn)業(yè)有序轉(zhuǎn)移承接工作，持續(xù)提升“三園一城”承載力和吸引力，做優(yōu)做強(qiáng)清遠(yuǎn)經(jīng)濟(jì)。
——審計(jì)整改總體格局初步成型，查出問(wèn)題整改成效良好。構(gòu)建全面整改、專項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改總體格局，壓實(shí)整改主體責(zé)任，對(duì)上一年度審計(jì)查出的176個(gè)問(wèn)題，截至2023年6月底，151個(gè)已整改到位，整改完成率85.8%，較上年提高3.94%，完成整改問(wèn)題金額35.96億元，其中上繳和收回財(cái)政資金3.21億元，制定完善或修訂市級(jí)制度6項(xiàng)，建立健全部門內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理等制度13項(xiàng)，追責(zé)問(wèn)責(zé)6人。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
?。ㄒ唬┦屑?jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
審計(jì)了市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案。2022年，市級(jí)一般公共預(yù)算總收入138.33億元、總支出129.09億元；市級(jí)政府性基金總收入75.28億元、總支出74.61億元；市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入1.12億元、總支出1.11億元；全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入108.72億元、總支出103.66億元。審計(jì)結(jié)果表明，2022年市財(cái)政局等有關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展各項(xiàng)要求，積極落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)，財(cái)政改革發(fā)展各項(xiàng)工作穩(wěn)步推進(jìn)，2022年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況良好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.預(yù)算編制不夠完整、細(xì)化。一是年初預(yù)算少編報(bào)一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3.54億元、多編報(bào)政府性基金結(jié)余3681萬(wàn)元。二是一般公共預(yù)算安排的交通運(yùn)輸?shù)?1項(xiàng)支出、政府性基金預(yù)算安排的基建項(xiàng)目等5項(xiàng)支出未細(xì)化到部門單位和項(xiàng)目，分別涉及金額15.22億元、12.85億元，占比27.62%、52%。
2.預(yù)算管理不規(guī)范。一是超范圍在政府性基金安排信息化項(xiàng)目等一般公共預(yù)算支出1.25億元、在一般公共預(yù)算安排企業(yè)注冊(cè)資本金3200萬(wàn)元。二是向市人大常委會(huì)報(bào)告的預(yù)算調(diào)整方案未按規(guī)定說(shuō)明預(yù)算調(diào)整的項(xiàng)目情況。
3.部分上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金分解下達(dá)不及時(shí)。有153項(xiàng)5.53億元上級(jí)轉(zhuǎn)移支付未在上級(jí)財(cái)政下達(dá)30日內(nèi)分解下達(dá)到市本級(jí)有關(guān)部門單位，其中最長(zhǎng)的為261天。
4.收支預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格。一是公安罰沒(méi)等非稅收入未按規(guī)定及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)，造成少列一般公共預(yù)算收入2.41億元。二是未及時(shí)收回4個(gè)單位以前年度欠繳城市生活垃圾處理費(fèi)3006.48萬(wàn)元。三是政府性基金超預(yù)算支出掛賬3.65億元。四是部分項(xiàng)目預(yù)算支出執(zhí)行率低，有115項(xiàng)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付及本級(jí)預(yù)算安排資金3.63億元當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行率低于30%，其中79項(xiàng)當(dāng)年未支出，涉及金額3.06億元。
5.存量資金管理不到位。一是收回的財(cái)政存量資金5198.51萬(wàn)元未能及時(shí)統(tǒng)籌使用。二是擴(kuò)大資金開(kāi)支范圍，在存量資金中安排企業(yè)注冊(cè)資本金及項(xiàng)目用地委托收儲(chǔ)資金等，涉及金額2.37億元。
6.履行資金審批程序不嚴(yán)格。使用財(cái)政存量資金撥付企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)金等5項(xiàng)支出未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政資金審批制度，涉及金額4295.67萬(wàn)元。
7.預(yù)算績(jī)效管理不到位。一是有26個(gè)項(xiàng)目存在績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不完整、績(jī)效目標(biāo)未細(xì)化量化、項(xiàng)目單位年度績(jī)效自評(píng)分偏高等問(wèn)題。二是有3個(gè)項(xiàng)目未能完成年度績(jī)效目標(biāo)任務(wù)，涉及金額2309萬(wàn)元。
?。ǘ┦屑?jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)了11家市直一級(jí)預(yù)算單位及19家二級(jí)預(yù)算單位2022年度預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，市級(jí)部門單位繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，部門預(yù)算情況總體良好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.部門預(yù)算編制不夠完整、準(zhǔn)確。存在預(yù)算編制未細(xì)化、少編報(bào)預(yù)算等問(wèn)題，涉及3個(gè)部門單位，金額899.97萬(wàn)元。
2.預(yù)算支出執(zhí)行不嚴(yán)格。有4個(gè)部門單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)62.47萬(wàn)元；有1個(gè)單位預(yù)算安排的省市級(jí)專項(xiàng)資金支出執(zhí)行率小于30%，涉及未執(zhí)行金額712.56萬(wàn)元；有1個(gè)部門2016年至2022年13.17萬(wàn)元公務(wù)接待報(bào)賬資料不齊全，其中無(wú)公函公務(wù)接待108筆、金額12.28萬(wàn)元；有1個(gè)部門在未編制年度計(jì)劃情況下支出會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)51.76萬(wàn)元；有1個(gè)部門審核把關(guān)不嚴(yán)，多支付1個(gè)項(xiàng)目第三方服務(wù)費(fèi)34.36萬(wàn)元。
3.預(yù)算支出壓減不到位。有10個(gè)部門單位公用經(jīng)費(fèi)壓減未達(dá)到5%要求，涉及少壓減資金110.03萬(wàn)元。
4.部分項(xiàng)目違規(guī)采購(gòu)和招標(biāo)。有11個(gè)部門單位43個(gè)項(xiàng)目存在未編制政府采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)集中采購(gòu)目錄商品采用自主采購(gòu)方式且未履行三方比價(jià)等政府采購(gòu)程序、違規(guī)設(shè)置招標(biāo)條件、選擇嚴(yán)重失信不具備資格的企業(yè)作為供應(yīng)商等問(wèn)題，共涉及金額1396.13萬(wàn)元。
（三）地方政府專項(xiàng)債券管理使用審計(jì)情況
審計(jì)了全市2022年地方政府專項(xiàng)債券管理使用情況，重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)及除清新、連州以外的6個(gè)縣。審計(jì)結(jié)果表明，市本級(jí)和6個(gè)縣積極爭(zhēng)取地方政府債券資金，推動(dòng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)落地，助力穩(wěn)住經(jīng)濟(jì)大盤，較好發(fā)揮地方政府債券資金對(duì)有效投資的拉動(dòng)作用。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.項(xiàng)目申報(bào)質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。2個(gè)縣將項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不成熟、立項(xiàng)內(nèi)容與實(shí)際需求不符的2個(gè)子項(xiàng)目打包申報(bào)，造成6402.87萬(wàn)元專項(xiàng)債券資金無(wú)法按約定的用途使用；有4個(gè)縣10個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定編制初步設(shè)計(jì)概算或?qū)徟顿Y概算，影響債券資金使用管理，涉及金額7.05億元。
2.債券資金管控不嚴(yán)。市本級(jí)及4個(gè)縣有1.1億元新增專項(xiàng)債券資金用于支付以前年度未付工程款或已完工項(xiàng)目，未形成新增實(shí)物工作量；截至2022年9月底，市本級(jí)及6個(gè)縣2022年專項(xiàng)債券資金有9.43億元沉淀在項(xiàng)目單位基本賬戶、財(cái)政共管賬戶或以施工方名義開(kāi)設(shè)的監(jiān)管賬戶，資金脫離國(guó)庫(kù)監(jiān)管；有3個(gè)縣提前支付12個(gè)項(xiàng)目工程進(jìn)度款和預(yù)付款2.16億元；有6個(gè)縣未將共管賬戶及監(jiān)管賬戶利息收入406.67萬(wàn)元上繳財(cái)政。
3.績(jī)效管理不到位。市本級(jí)及5個(gè)縣未將專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與資金同步批復(fù)下達(dá)；市本級(jí)及6個(gè)縣未對(duì)專項(xiàng)債券績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性跟蹤。
二、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
?。ㄒ唬┏青l(xiāng)融合發(fā)展相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況
審計(jì)了2021年農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革、農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押擔(dān)保權(quán)能工作推進(jìn)、戶籍制度改革、鄉(xiāng)村振興樣板區(qū)建設(shè)、城鄉(xiāng)融合相關(guān)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建設(shè)及培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體等6方面的情況。審計(jì)結(jié)果表明，全市各地區(qū)、部門單位基本能落實(shí)市委“十大行動(dòng)方案”2021年任務(wù)清單中的相關(guān)工作，6個(gè)樣板區(qū)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)、人居環(huán)境等得到提升，城鄉(xiāng)融合相關(guān)產(chǎn)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目基本完成。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革審計(jì)情況。一是政策落實(shí)不到位。有1個(gè)縣的7個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未按文件要求搭建農(nóng)村股改工作專班；有3個(gè)縣未完成每縣1條行政村每鎮(zhèn)1條自然村的農(nóng)村股改試點(diǎn)任務(wù)；有3個(gè)縣未完成每縣2條行政村每鎮(zhèn)2條自然村、4個(gè)縣未完成每縣1條行政村每鎮(zhèn)1條自然村的擴(kuò)面階段任務(wù)。二是村集體“三資”管理不到位。有3個(gè)縣“組賬鎮(zhèn)代管”記賬比例低于15%，其中1個(gè)縣未實(shí)施；有4個(gè)縣“三資”管理服務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，“三資”底數(shù)不清。
2.鄉(xiāng)村振興樣板區(qū)建設(shè)審計(jì)情況。一是部分項(xiàng)目推進(jìn)不理想。有33個(gè)應(yīng)于2021年完工的項(xiàng)目，截至2022年2月底有20個(gè)未開(kāi)工、13個(gè)未完工，涉及投資額2.49億元；有6個(gè)樣板區(qū)未達(dá)到“示范村”檔次以上美麗鄉(xiāng)村建設(shè)要求，占應(yīng)創(chuàng)建數(shù)量的44.51%。二是部分項(xiàng)目管理不規(guī)范。有2個(gè)鎮(zhèn)批復(fù)32個(gè)村集體實(shí)施的“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”項(xiàng)目時(shí)未明確項(xiàng)目建設(shè)具體內(nèi)容要求、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及獎(jiǎng)補(bǔ)額度等，由村集體自行簽訂合同對(duì)工程進(jìn)行結(jié)算，涉及已發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金3883.36萬(wàn)元；有1個(gè)鎮(zhèn)的1個(gè)黨群服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目在未取得建設(shè)規(guī)劃許可證、用地審批和施工許可證情況下違規(guī)建設(shè)，涉及資金247.73萬(wàn)元；有5個(gè)鎮(zhèn)7個(gè)項(xiàng)目建成后缺乏管護(hù)、3個(gè)鎮(zhèn)5個(gè)項(xiàng)目建成后未實(shí)際運(yùn)營(yíng)。三是個(gè)別項(xiàng)目資金管理存在漏洞。有1個(gè)鎮(zhèn)2條農(nóng)村公路重復(fù)申領(lǐng)建設(shè)資金，涉及金額96.76萬(wàn)元。
?。ǘ┲С质袌?chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策落實(shí)審計(jì)情況
審計(jì)調(diào)查了降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、開(kāi)拓市場(chǎng)需求、防范和化解拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款、政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)紓困解難及困難行業(yè)紓困等5方面政策落實(shí)情況。重點(diǎn)審計(jì)調(diào)查了市財(cái)政局等14家市直單位，市德晟公共資源管理有限公司等5家國(guó)企，延伸了清新區(qū)、佛岡縣。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)和部門單位認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大政策，努力克服疫情、災(zāi)情影響，結(jié)合實(shí)際主動(dòng)作為，采取多種措施營(yíng)造良好營(yíng)商環(huán)境，積極為企業(yè)紓困減負(fù)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本政策落實(shí)情況。一是小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)支持政策落實(shí)不到位。有1家單位未全面落實(shí)16家小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)全額返還政策，涉及金額10.71萬(wàn)元。二是房屋租金減免政策落實(shí)不到位。有1個(gè)縣未按要求制定并公布本縣國(guó)有經(jīng)營(yíng)性房屋租金減免操作細(xì)則，導(dǎo)致少減免2020年國(guó)有經(jīng)營(yíng)性房屋租金54.18萬(wàn)元。
2.開(kāi)拓市場(chǎng)需求政策落實(shí)情況。一是政府采購(gòu)公開(kāi)機(jī)制不完善。市直35家主管預(yù)算單位和2個(gè)縣未及時(shí)公開(kāi)上一年度向中小企業(yè)預(yù)留采購(gòu)份額和采購(gòu)項(xiàng)目執(zhí)行情況。二是落實(shí)促進(jìn)消費(fèi)若干政策措施不及時(shí)。有1個(gè)部門未能按要求在2022年9月前發(fā)放第二、三階段惠民消費(fèi)券，涉及資金1800萬(wàn)元。
3.防范和化解拖欠民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)賬款政策落實(shí)情況。有1個(gè)縣排查拖欠賬款工作不到位，少報(bào)拖欠中小企業(yè)賬款1631.37萬(wàn)元。
4.困難行業(yè)紓困政策落實(shí)情況。企業(yè)補(bǔ)貼資金發(fā)放不及時(shí)，有2個(gè)縣未在30日內(nèi)發(fā)放2021年中央城市交通獎(jiǎng)勵(lì)資金，其中最長(zhǎng)達(dá)150日，涉及金額142.51萬(wàn)元。
?。ㄈ┩苿?dòng)生態(tài)文明建設(shè)審計(jì)情況
結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)市林業(yè)局生態(tài)文明建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，市林業(yè)局通過(guò)建章立制、深化改革，在推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)、促進(jìn)生態(tài)環(huán)境安全等方面較好履行了職責(zé)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.部分林業(yè)發(fā)展規(guī)劃任務(wù)未完成。一是未完成市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十三五”規(guī)劃中的2個(gè)鎮(zhèn)5萬(wàn)畝水源涵養(yǎng)林自然保護(hù)區(qū)規(guī)劃建設(shè)及營(yíng)造各種類型的森林和綠地等2項(xiàng)林業(yè)發(fā)展規(guī)劃任務(wù)。二是未完成“十三五”林業(yè)發(fā)展規(guī)劃中的森林覆蓋率、蓄積量和生態(tài)公益林占林地面積比例等3項(xiàng)指標(biāo)。
2.有2項(xiàng)國(guó)有林場(chǎng)改革任務(wù)推進(jìn)緩慢。一是截至2022年10月，收回國(guó)有林場(chǎng)人員編制工作只完成目標(biāo)任務(wù)的47.67%。二是森林蓄積量等4個(gè)“生態(tài)功能顯著提升”國(guó)有林場(chǎng)改革目標(biāo)均未完成，其中森林蓄積量只完成目標(biāo)的9.49%。
3.監(jiān)督管理工作不到位。一是全市2018年至2021年有532個(gè)破壞森林資源違法違規(guī)案件未完成查處整改，占比16.04%。二是未按規(guī)定對(duì)2位市屬國(guó)有林場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)實(shí)施森林資源離任審計(jì)，未組織9個(gè)市屬林場(chǎng)開(kāi)展重點(diǎn)保護(hù)野生植物資源調(diào)查及登記造冊(cè)工作。
?。ㄋ模┦〖?jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實(shí)審計(jì)情況
審計(jì)了全市近年來(lái)省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實(shí)和資金使用情況。審計(jì)結(jié)果表明，全市省級(jí)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園農(nóng)產(chǎn)品種植生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，建設(shè)取得初步成效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.部分產(chǎn)業(yè)園管理不嚴(yán)格。有10家不符合條件的單位或企業(yè)被遴選或確定為產(chǎn)業(yè)園實(shí)施主體；有4個(gè)產(chǎn)業(yè)園在項(xiàng)目未完工情況下仍通過(guò)驗(yàn)收；有1個(gè)縣未及時(shí)落實(shí)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)用地政策，導(dǎo)致2個(gè)產(chǎn)業(yè)園部分項(xiàng)目未按期完成建設(shè)。
2.部分財(cái)政資金管理使用不合規(guī)。有4個(gè)產(chǎn)業(yè)園的4個(gè)實(shí)施主體虛構(gòu)建設(shè)內(nèi)容或?qū)嵤┡c產(chǎn)業(yè)園無(wú)關(guān)的建設(shè)，套取騙取財(cái)政資金344萬(wàn)元；有2個(gè)產(chǎn)業(yè)園的2個(gè)實(shí)施主體超范圍違規(guī)貼息7.99萬(wàn)元。
3.部分產(chǎn)業(yè)園建設(shè)未達(dá)績(jī)效目標(biāo)。有4個(gè)產(chǎn)業(yè)園的設(shè)施設(shè)備建后閑置，涉及財(cái)政資金2386萬(wàn)元；有11個(gè)產(chǎn)業(yè)園的信息化項(xiàng)目應(yīng)用效果差，涉及資金2401.15萬(wàn)元；有5個(gè)產(chǎn)業(yè)園未能實(shí)現(xiàn)帶動(dòng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、撬動(dòng)社會(huì)資本、帶動(dòng)村民就業(yè)或與農(nóng)戶緊密合作等方面的績(jī)效目標(biāo)。
（五）企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)政策審計(jì)情況
結(jié)合財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，對(duì)重大科技專項(xiàng)、鼓勵(lì)建設(shè)和使用標(biāo)準(zhǔn)廠房、“扶優(yōu)計(jì)劃”等3項(xiàng)企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)資金進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.市本級(jí)2個(gè)主管部門對(duì)重大科技專項(xiàng)項(xiàng)目實(shí)施情況監(jiān)管不到位，2個(gè)項(xiàng)目未能完成年度績(jī)效目標(biāo)，涉及資金600萬(wàn)元。
2.有1個(gè)縣截留鼓勵(lì)建設(shè)和使用標(biāo)準(zhǔn)廠房市級(jí)專項(xiàng)資金900萬(wàn)元。
3.有2個(gè)縣未落實(shí)本級(jí)承擔(dān)的支持“扶優(yōu)計(jì)劃”試點(diǎn)企業(yè)做大做強(qiáng)專項(xiàng)資金713.47萬(wàn)元。
三、重點(diǎn)民生和重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)情況
審計(jì)了2022年度全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，2022年度社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，管理總體上較為規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算編制不精準(zhǔn)、預(yù)見(jiàn)性不足，支出調(diào)整幅度達(dá)20%以上。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金政策落實(shí)不到位。一是有70名在領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金期間生育小孩的女性，未能享受一次性加發(fā)三倍失業(yè)保險(xiǎn)金待遇，涉及金額28.01萬(wàn)元。二是有528個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目的施工單位未按規(guī)定參加工傷保險(xiǎn)，占比70.68%。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金管理使用水平有待提高。一是市人社部門對(duì)企業(yè)類型審核把關(guān)不嚴(yán)，按中小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)向14家大型企業(yè)發(fā)放穩(wěn)崗返還補(bǔ)貼，導(dǎo)致多發(fā)57.33萬(wàn)元。二是市社保部門對(duì)企業(yè)實(shí)際用工情況未認(rèn)真核實(shí)，將勞務(wù)派出人員納入補(bǔ)助范圍，導(dǎo)致多發(fā)放2家企業(yè)留工培訓(xùn)補(bǔ)助33.58萬(wàn)元。三是資金管理不規(guī)范。8個(gè)縣的財(cái)政部門未將本級(jí)負(fù)擔(dān)的居民基本養(yǎng)老補(bǔ)助資金6578.21萬(wàn)元及時(shí)上解市級(jí)財(cái)政專戶；有3個(gè)縣的未確認(rèn)被征地農(nóng)民社保資金1.72億元違規(guī)由被征地農(nóng)民收入戶劃入居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金縣級(jí)財(cái)政專戶，產(chǎn)生的利息558.3萬(wàn)元未上繳市級(jí)財(cái)政專戶。四是基金未實(shí)現(xiàn)保值增值。留存在8個(gè)縣的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金15.52億元長(zhǎng)期活期存放，未按規(guī)定開(kāi)展投資運(yùn)營(yíng)。
4.以失業(yè)保險(xiǎn)基金為來(lái)源的擔(dān)保和貼息資金的運(yùn)營(yíng)管理不規(guī)范。一是市人社部門未經(jīng)政府批準(zhǔn)，擅自指定創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擔(dān)?；疬\(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)。二是1個(gè)單位未按月定期向人社部門和財(cái)政部門報(bào)告擔(dān)?；疬\(yùn)營(yíng)管理和創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款發(fā)放情況。
（二）市直公辦學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)管理使用審計(jì)情況
審計(jì)了市第一中學(xué)等11所市直公辦學(xué)校2021年度教育經(jīng)費(fèi)管理使用、校園安全建設(shè)等方面情況。審計(jì)結(jié)果表明，11所學(xué)?；景凑战逃?jīng)費(fèi)相關(guān)規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)列支費(fèi)用，學(xué)校各項(xiàng)管理制度基本健全，基本按照食品安全、校舍安全和疫情防控的相關(guān)規(guī)定落實(shí)管理措施。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題:
1.部分教育經(jīng)費(fèi)支出不合理、使用效益待進(jìn)一步提高。有1所學(xué)校支付應(yīng)由承包方負(fù)擔(dān)的食堂及超市的設(shè)備采購(gòu)和維修款9.84萬(wàn)元；有2所學(xué)校在每月會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)相對(duì)穩(wěn)定情況下長(zhǎng)期聘用無(wú)實(shí)際需求的財(cái)務(wù)顧問(wèn)，涉及資金39萬(wàn)元；有1所學(xué)校對(duì)無(wú)技術(shù)門檻需求的貨物采購(gòu)驗(yàn)收工作委托給第三方，涉及資金3.5萬(wàn)元。
2.學(xué)生資助及社會(huì)捐贈(zèng)資金分配不合規(guī)。有6所高中和2所中職學(xué)校按事業(yè)收入的0.11%至1.16%計(jì)提學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)，未達(dá)到3%—6%要求；有2所學(xué)校未按照捐贈(zèng)協(xié)議內(nèi)容分配資金，其中1所學(xué)校將捐贈(zèng)資金主要用于發(fā)放教職工獎(jiǎng)金和加班費(fèi)，比例達(dá)95.31%，1所學(xué)校降低學(xué)生競(jìng)賽獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)，最低只達(dá)到捐贈(zèng)協(xié)議的9%。
3.內(nèi)部控制管理不嚴(yán)格。有7所學(xué)校未按規(guī)定對(duì)自營(yíng)食堂經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行核算；有8所學(xué)校購(gòu)入物資未進(jìn)行出入庫(kù)登記及定期盤點(diǎn)；有1所學(xué)校收取的教職工伙食費(fèi)存入個(gè)人銀行賬戶一年后才轉(zhuǎn)存學(xué)校銀行賬戶，涉及資金14.82萬(wàn)元。
4.校園安全管理不到位。一是有8所學(xué)校食堂、超市執(zhí)行食品安全管理規(guī)定不嚴(yán)格，存在未及時(shí)如實(shí)記錄食品生產(chǎn)日期和保質(zhì)期、出售過(guò)期食品，部分食堂加工制作食品未留樣等問(wèn)題。二是有5所學(xué)校對(duì)校園公共設(shè)施管理不到位，存在公共區(qū)域設(shè)備設(shè)施損壞未及時(shí)維修、更換問(wèn)題。
5.教學(xué)管理存在短板。一是未按規(guī)定安排駐點(diǎn)實(shí)習(xí)指導(dǎo)教師。有2所中職學(xué)校分29批次組織50人以上的學(xué)生到企業(yè)實(shí)習(xí)，其中只有14批次安排駐點(diǎn)實(shí)習(xí)指導(dǎo)教師。二是學(xué)校教師配置不符合教學(xué)要求。有3所高中和2所中職學(xué)校52名參與教學(xué)的教師未取得普通高級(jí)中學(xué)或同等級(jí)別教師資格。三是學(xué)校衛(wèi)生室或衛(wèi)生技術(shù)人員配備不足。有5所寄宿制學(xué)校未按規(guī)定設(shè)置衛(wèi)生室，有9所學(xué)校未按在校生人數(shù)足額配備衛(wèi)生專業(yè)技術(shù)人員，其中2所未配備。
?。ㄈ┘訌?qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金管理使用審計(jì)情況
對(duì)全市加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，全市加快推進(jìn)縣鎮(zhèn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)能力建設(shè)，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平進(jìn)一步提高。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.部分地區(qū)未全面完成建設(shè)任務(wù)。抽查發(fā)現(xiàn)，截至2022年底，5個(gè)縣未完成院前急救體系建設(shè)，5家縣級(jí)公立醫(yī)院未完成升級(jí)建設(shè)任務(wù)，1間鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院未完成標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。
2.部分項(xiàng)目建設(shè)管理不善。12家縣級(jí)公立醫(yī)院存在消防噴淋、應(yīng)急照明無(wú)法感應(yīng)和啟動(dòng)等消防安全隱患；3間村衛(wèi)生站存在不同程度的漏水、墻體開(kāi)裂等建設(shè)質(zhì)量問(wèn)題；3家縣級(jí)公立醫(yī)院部分已配置設(shè)施被違規(guī)占用或閑置；11家縣級(jí)公立醫(yī)院未按要求“填平補(bǔ)齊”基本醫(yī)療設(shè)備或信息系統(tǒng)；全市62.66萬(wàn)份居民健康檔案關(guān)鍵信息缺漏或錯(cuò)誤。
3.部分資金管理使用不規(guī)范。1個(gè)縣挪用基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金918.6萬(wàn)元；4個(gè)縣超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放全科醫(yī)生特設(shè)崗位補(bǔ)助資金1083.5萬(wàn)元；2個(gè)縣未及時(shí)撥付基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金4911.47萬(wàn)元；6個(gè)縣未落實(shí)衛(wèi)生強(qiáng)基建設(shè)政府支出責(zé)任，未足額配套縣級(jí)醫(yī)院升級(jí)建設(shè)資金1.46億元。
?。ㄋ模┲卮笸顿Y項(xiàng)目審計(jì)情況
審計(jì)調(diào)查了市本級(jí)及8個(gè)縣2022年重大項(xiàng)目推進(jìn)情況、高新區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目以及市第三人民醫(yī)院改造建設(shè)項(xiàng)目，涉及總投資約846.57億元。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度推進(jìn)不理想。截至2022年6月底,全市在建項(xiàng)目287個(gè)，有148個(gè)未如期推進(jìn)，占項(xiàng)目總數(shù)的51.56%，其中11個(gè)停工、46個(gè)未開(kāi)工、91個(gè)進(jìn)度緩慢。截至2023年5月底，市本級(jí)1個(gè)項(xiàng)目超合同工期249天。
2.工程概（預(yù)）算及基本建設(shè)程序管理不合規(guī)。有3個(gè)縣的重大項(xiàng)目及市本級(jí)1個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定編制概算及審批；市本級(jí)1個(gè)項(xiàng)目的3個(gè)標(biāo)段概（預(yù)）算審核及初步設(shè)計(jì)審批滯后,最長(zhǎng)時(shí)間間隔20個(gè)月；市本級(jí)2個(gè)項(xiàng)目在未取得工程規(guī)劃許可證、施工組織設(shè)計(jì)方案未經(jīng)監(jiān)理單位審查情況下擅自開(kāi)工。
3.工程現(xiàn)場(chǎng)施工管理不到位。市本級(jí)2個(gè)項(xiàng)目不同程度存在以下問(wèn)題：一是選派專業(yè)監(jiān)理工程師、項(xiàng)目經(jīng)理的數(shù)量及資格不符合規(guī)定；二是施工單位未按圖施工，偷工減料，涉及資金491.93萬(wàn)元；三是監(jiān)理單位履職不到位，導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更資料與現(xiàn)場(chǎng)不符、施工中的質(zhì)量和安全問(wèn)題未及時(shí)整改,施工日志記錄、隱蔽工程質(zhì)量驗(yàn)收記錄、簽證資料不規(guī)范及監(jiān)理旁站值班記錄不完整和失真。
4.資金管理使用存在漏洞。有5個(gè)縣10個(gè)項(xiàng)目合同簽訂后，在不具備開(kāi)工條件下未分年度而按合同總額的10%至30%一次性支付，導(dǎo)致提前支付工程預(yù)付款1.64億元，其中1個(gè)項(xiàng)目預(yù)付長(zhǎng)達(dá)2年后仍未開(kāi)工；有2個(gè)縣2個(gè)項(xiàng)目將原合同約定的工程預(yù)付款比例分別提高15%、10%，導(dǎo)致提前支付1074.41萬(wàn)元；有2個(gè)縣的3個(gè)項(xiàng)目施工單位虛構(gòu)項(xiàng)目進(jìn)度申請(qǐng)工程款，涉及已支付資金4363.83萬(wàn)元。
四、國(guó)資國(guó)企審計(jì)情況
?。ㄒ唬┦袑賴?guó)有企業(yè)審計(jì)情況
審計(jì)了市國(guó)資公司2021年資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益情況，2021年底市國(guó)資公司本部及11家全資子公司、1家控股公司賬面資產(chǎn)總額54.95億元、負(fù)債總額24.03億元、所有者權(quán)益30.92億元。審計(jì)結(jié)果表明，市國(guó)資公司基本能貫徹落實(shí)黨和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針政策，建立健全重大經(jīng)濟(jì)決策制度和內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.職責(zé)履行不到位。一是未按規(guī)定履行受托管理人職責(zé)，未對(duì)受托管理資金投資運(yùn)作、保值增值等情況進(jìn)行評(píng)估，導(dǎo)致未能及時(shí)收回1家社會(huì)企業(yè)省級(jí)技術(shù)改造專項(xiàng)股權(quán)投資本金及相關(guān)收益1613.53萬(wàn)元。二是未及時(shí)履行出資人職責(zé)，未足額繳納所屬全資子公司注冊(cè)資本金145萬(wàn)元。
2.個(gè)別重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策不合規(guī)。支付1個(gè)項(xiàng)目前期費(fèi)用及歸還1筆銀行貸款等2項(xiàng)大額支出未履行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策程序，涉及金額4026.15萬(wàn)元。
3.資產(chǎn)未能有效盤活。一是有3項(xiàng)房產(chǎn)閑置，涉及面積8.37萬(wàn)平方米，其中閑置時(shí)間最長(zhǎng)達(dá)8年。二是有2塊土地長(zhǎng)期被職工或單位無(wú)償使用，涉及面積1.85萬(wàn)平方米，其中使用時(shí)間最長(zhǎng)達(dá)13年。
4.部分會(huì)計(jì)信息不實(shí)。少計(jì)1項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入45.1萬(wàn)元、少計(jì)1項(xiàng)已處置資產(chǎn)成本11.25億元；將3項(xiàng)代管資產(chǎn)作為自有資產(chǎn)核算，多計(jì)收入374.38萬(wàn)元、成本183.01萬(wàn)元。
?。ǘ┦屑?jí)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況
審計(jì)了4家市直一級(jí)預(yù)算單位及10家二級(jí)預(yù)算單位資產(chǎn)管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.資產(chǎn)信息不實(shí)。有12個(gè)部門單位資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及設(shè)備等資產(chǎn)原值1808.17萬(wàn)元、林地77.35萬(wàn)畝、房產(chǎn)和土地12.42萬(wàn)平方米。
2.部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清晰。有9個(gè)單位的宿舍、辦公樓等286項(xiàng)房產(chǎn)未辦理產(chǎn)權(quán)登記，涉及面積11.56萬(wàn)平方米。
3.資產(chǎn)管理不合規(guī)。一是違規(guī)處置資產(chǎn)。9個(gè)單位出租林地、房屋等資產(chǎn)未經(jīng)評(píng)估或公開(kāi)招租，涉及年租金1452.85萬(wàn)元；1個(gè)部門在未經(jīng)評(píng)估和公開(kāi)招租情況下，違規(guī)審批所屬單位20項(xiàng)資產(chǎn)出租，涉及林地面積4.07萬(wàn)畝、房產(chǎn)7600平方米，年租金435.72萬(wàn)元；2個(gè)單位未經(jīng)審批擅自報(bào)廢3臺(tái)公務(wù)車，涉及資產(chǎn)原值41.86萬(wàn)元。二是資產(chǎn)收益未及時(shí)收取。9個(gè)單位未采取有效措施及時(shí)收取林地、房屋等資產(chǎn)的收益，涉及租金、分紅等1762.6萬(wàn)元。
（三）自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況
審計(jì)了全市林業(yè)部門自然資源資產(chǎn)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門單位重視自然資源資產(chǎn)管理工作，較好地履行了自然資源資產(chǎn)管理職責(zé)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.資金管理使用不嚴(yán)格。一是市本級(jí)及各縣財(cái)政、林業(yè)部門未制訂本地區(qū)生態(tài)公益林補(bǔ)償資金管理實(shí)施細(xì)則。二是2016至2021年全市有1.67億元補(bǔ)償資金因林地權(quán)屬爭(zhēng)議未及時(shí)發(fā)放而被財(cái)政統(tǒng)籌，有69筆省級(jí)以上補(bǔ)償資金14.31億元未在3個(gè)月內(nèi)發(fā)放，其中最長(zhǎng)歷時(shí)1182天。三是有1個(gè)縣的5個(gè)鎮(zhèn)未通過(guò)銀行而是使用現(xiàn)金發(fā)放省級(jí)專職護(hù)林員補(bǔ)助138.48萬(wàn)元。
2.專職護(hù)林員政策落實(shí)不到位。一是市本級(jí)及5個(gè)縣林業(yè)部門未按上級(jí)政策要求成立護(hù)林員選聘工作小組并制定工作方案，導(dǎo)致聘用922名不符合條件的專職護(hù)林員。二是2016至2021年，全市財(cái)政和林業(yè)部門未按要求對(duì)省級(jí)專職護(hù)林員補(bǔ)助資金實(shí)施監(jiān)督檢查，監(jiān)管不力。三是1個(gè)縣信息管理工作不完善，未建立護(hù)林員檔案并實(shí)行專人負(fù)責(zé)。
3.部分林地管理不到位。全市有465處林地越界或未經(jīng)審批等被違法占用共1351.43公頃，其中生態(tài)公益林256.11公頃。
4.個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢。有1個(gè)市級(jí)森林公園建設(shè)項(xiàng)目逾期兩年只完成計(jì)劃投資額的3.2%，涉及總投資1.34億元。
五、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況
2022年7月至2023年6月，市審計(jì)局共出具審計(jì)移送書6份，移送違紀(jì)違法問(wèn)題線索12起，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)9起，移送市國(guó)資委2起，移送市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局1起，移送事項(xiàng)主要集中在：
?。ㄒ唬┴?cái)政資金國(guó)有資源管理問(wèn)題。共移送此類線索3起，主要是1個(gè)單位未及時(shí)追回借出資金和追回的部分資金去向不明；1個(gè)單位無(wú)償出借國(guó)有資產(chǎn)；2個(gè)部門涉嫌重復(fù)申領(lǐng)市級(jí)美麗鄉(xiāng)村獎(jiǎng)補(bǔ)資金。
（二）工程建設(shè)領(lǐng)域問(wèn)題。共移送此類線索7起，主要是2個(gè)單位工程項(xiàng)目涉嫌虛假施工套取工程進(jìn)度款、招標(biāo)文件設(shè)置不合理?xiàng)l件限制或排斥潛在投標(biāo)人、工程偷工減料及建設(shè)方擅自取消應(yīng)由承包方實(shí)施建設(shè)內(nèi)容等。
?。ㄈ┻`反中央八項(xiàng)規(guī)定精神問(wèn)題。共移送此類線索2起，主要是10個(gè)單位在職在編人員違規(guī)兼職領(lǐng)取補(bǔ)助資金；3個(gè)單位涉嫌無(wú)實(shí)質(zhì)公務(wù)活動(dòng)的公款吃請(qǐng)。
六、審計(jì)建議
按照中央及省的決策部署和市委、市政府的要求，結(jié)合審計(jì)反映的情況和問(wèn)題，審計(jì)建議：
深化財(cái)政體制改革，提高財(cái)政支持和保障能力。加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，建立健全財(cái)政預(yù)算安排審核機(jī)制，優(yōu)化、細(xì)化預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)與財(cái)政部門溝通對(duì)接，盡快落實(shí)資金分配方案，加強(qiáng)預(yù)算與規(guī)劃、項(xiàng)目統(tǒng)籌銜接，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效管理，確保財(cái)政預(yù)算資金“好鋼用在刀刃上”。建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，管好“錢袋子”，打好“鐵算盤”，集中財(cái)力“辦大事”。
?。ǘ┘訌?qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控，切實(shí)保障和改善民生。嚴(yán)格落實(shí)防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系列措施，加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，管好用好債券債務(wù)資金，及時(shí)形成實(shí)物工作量。聚焦民生領(lǐng)域政策落實(shí)、資金使用、項(xiàng)目管理三條主線，加強(qiáng)民生資金和項(xiàng)目管理，強(qiáng)化資金主管部門和項(xiàng)目建設(shè)單位管理責(zé)任，確保各項(xiàng)惠民政策落到實(shí)處。
?。ㄈ┩晟茋?guó)有資本資產(chǎn)管理，提高國(guó)有資產(chǎn)利用效率。建立健全國(guó)有資本資產(chǎn)管理機(jī)制，盤活存量國(guó)有資產(chǎn)，增強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)使用效益，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值；國(guó)資部門加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管和日常監(jiān)督，完善國(guó)有資產(chǎn)損失問(wèn)責(zé)追責(zé)機(jī)制，避免相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)被違規(guī)占用或長(zhǎng)期閑置；優(yōu)化國(guó)有資產(chǎn)配置，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)意識(shí)，完善審批國(guó)有資產(chǎn)出租、處置等工作流程。摸清國(guó)有資產(chǎn)底數(shù)，定期清查，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
?。ㄋ模┳ダ沃卮笳呗鋵?shí)情況，助力社會(huì)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。加大各項(xiàng)重大政策措施貫徹落實(shí)力度，強(qiáng)化政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理，避免造成公共投資損失浪費(fèi)，提高工程建設(shè)效率；提振市場(chǎng)主體信心，支持市場(chǎng)主體紓困解難，制定紓困政策和實(shí)施細(xì)則，加大助企紓困政策宣傳力度，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，加強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園管理，打造農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)集聚地，創(chuàng)新聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)增收激勵(lì)機(jī)制，做優(yōu)做強(qiáng)清遠(yuǎn)縣域經(jīng)濟(jì)。
對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求被審計(jì)單位意見(jiàn)并出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)告反映的問(wèn)題正在得到整改和糾正；對(duì)涉嫌違法違紀(jì)線索，已按規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處。下一步，市審計(jì)局將按照市委、市政府的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門單位認(rèn)真整改，市人民政府將按有關(guān)規(guī)定向市人大常委會(huì)報(bào)告整改情況。
2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開(kāi)局之年，是“十四五”規(guī)劃承上啟下的攻堅(jiān)之年，是審計(jì)機(jī)關(guān)成立40周年，我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神。在市委、市政府和省審計(jì)廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，依法嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，扛牢審計(jì)監(jiān)督政治責(zé)任，自覺(jué)接受市人大監(jiān)督，進(jìn)一步推動(dòng)新時(shí)代審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展！
