2023年8月29日，市八屆人大常委會第二十次會議聽取和審議了《關(guān)于清遠市2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并提出了具體審議意見。根據(jù)中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》（廳字〔2021〕30號）和省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的若干措施》（粵辦發(fā)〔2022〕16號）有關(guān)部署要求，現(xiàn)將我市2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下:
一、審計整改工作落實情況和取得成效
?。ㄒ唬┦冀K堅持黨對審計整改工作的領(lǐng)導。全市深入學習貫徹習近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示精神，落實黨中央、省委和市委審計委員會關(guān)于審計查出問題整改工作的部署要求和市第八屆人民代表大會常務委員會第二十次會議有關(guān)審議意見。市委、市政府高度重視審計查出問題整改工作，把審計查出問題整改作為改進政府工作、提升治理能力、防范重大風險、推動高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手，切實把整改工作作為重要政治任務抓實抓好。市委、市政府主要負責同志多次對審計報告、專報、信息和整改工作作出批示，要求壓實被審計單位主體責任，形成更有效整改合力，聚焦審計查出問題狠抓整改落實。市政府主要領(lǐng)導同志召開全市審計整改工作會議，專門就鞏固提升審計整改成果、舉一反三推動深化改革等工作作出部署。
?。ǘ┣袑嵓訌姼黝惐O(jiān)督貫通協(xié)同推進審計整改。市委審計委員會辦公室牽頭召開成員單位協(xié)調(diào)會議暨市經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議，召開市委審計委員會成員單位聯(lián)絡員會議，為各成員單位提供會商溝通平臺，有效增進協(xié)作配合。市紀委監(jiān)委機關(guān)、市委巡察辦、市委審計辦、市審計局會商完善“三項監(jiān)督”貫通協(xié)同工作機制，市委巡察辦、市委審計辦聯(lián)合印發(fā)《清遠市關(guān)于強化巡察監(jiān)督與審計監(jiān)督貫通協(xié)同的工作辦法》，逐步完善紀巡審聯(lián)動機制。進一步深化同組織人事、財政等部門貫通協(xié)同，市委組織部將經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計結(jié)果及整改情況作為考核、獎懲、任免干部的參考依據(jù)，市財政局將審計意見及整改落實情況和預算安排掛鉤。將重要審計整改事項納入督查范圍，首次對8個縣（市、區(qū)）和市直被審計單位落實審計整改工作情況進行考評，考評成績納入2022年度績效考核，有效倒逼審計整改提升實效。
?。ㄈ┣袑嵓訌娬拇胧?，做到舉一反三。市政府始終堅持“治已病、防未病”，注重把整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，針對審計查出問題制定出臺《清遠市衛(wèi)生健康系統(tǒng)安全生產(chǎn)重大事故隱患專項排查整治行動實施方案》《清遠市基本公共衛(wèi)生服務攻堅行動實施方案》等實施方案管理辦法和制度，從制度和源頭上規(guī)范管理。市發(fā)展改革、財政、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等部門和單位運用審計成果，舉一反三、以點促面，積極推進財政預算管理、專項債券資金使用、市直部門預算執(zhí)行、社?；?、重點項目建設(shè)、省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實、基層醫(yī)療衛(wèi)生服務能力建設(shè)資金管理使用等方面問題整改。市審計局制定出臺《關(guān)于進一步加強審計整改督促檢查工作的措施（試行）》，加強審計查出問題分類整改，規(guī)范整改結(jié)果認定，提高整改效能。
截至2023年11月底，《關(guān)于清遠市2022年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的185個問題，137個已整改到位，整改完成率74.05%。各有關(guān)地區(qū)、部門和單位通過非稅收入上繳國庫、專項資金轉(zhuǎn)移支付、統(tǒng)籌盤活、加快撥付、調(diào)賬等方式整改問題涉及金額36.84億元。同時，積極查找體制性障礙、機制性缺陷、制度性漏洞，已制定完善或正在研究修訂市級制度6項，建立健全部門內(nèi)部控制和財務管理等制度64項，追責問責11人。審計整改促進相關(guān)地區(qū)、部門加強預算、政府采購等風險管控，加快政策落地和重大項目推進，進一步保障和改善了民生。
二、審計工作報告反映主要問題的整改情況
?。ㄒ?財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況。應整改問題43個，33個已整改到位。
1.市級財政管理及決算草案審計方面。一是預算編制不夠完整、細化問題。市財政局承諾嚴格按照《預算法》有關(guān)規(guī)定，做好數(shù)據(jù)核對，細化預算編制、規(guī)范編制流程，提高預算編制精細度、準確性、全面性和完整性，進一步加強結(jié)余數(shù)據(jù)處理，減少數(shù)據(jù)偏離度。二是預算管理不規(guī)范問題。市財政局承諾加大國有資本經(jīng)營預算與一般公共預算支出的統(tǒng)籌使用，嚴格執(zhí)行國有資本經(jīng)營預算支出范圍。三是部分上級轉(zhuǎn)移支付資金分解下達不及時問題。市財政局承諾以后將加強對資金主管部門的督促，建立資金下達臺賬，及時分解下達。四是收支預算執(zhí)行不嚴格問題。截至2023年11月，市財政局已將罰沒收入及共管戶利息收入合計24146.92萬元繳入國庫。五是存量資金管理不到位問題。市財政局承諾嚴格按照資金審批權(quán)限，按規(guī)定使用存量資金，截至目前市財政局將收回的財政存量資金5198.51萬元統(tǒng)籌使用完畢。六是履行資金審批程序不嚴格問題。市財政局承諾今后將按照要求使用存量資金，對財政統(tǒng)籌使用的存量資金以及代管有特定用途的存量資金進行收回，嚴格按照財政總會計制度有關(guān)科目分別記賬，正確進行賬務處理。七是預算績效管理不到位問題。截至2023年11月，市直預算單位已全部在預算域?qū)⑽赐晟频捻椖靠冃畔⒅匦卵a充完善，完成2022年度績效自評自查。
2.市級部門預算執(zhí)行審計方面。一是部門預算編制不夠完整、準確問題。市林業(yè)局、市城市管理綜合執(zhí)法局和市工業(yè)和信息化局3個單位承諾今后將按照規(guī)定將所有收入和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金等全部納入預算，加強預算管理，提高預算編制完整性。二是預算支出執(zhí)行不嚴格問題。市殘聯(lián)承諾將科學編制年度預算，如期完成列入預算工作，提高預算執(zhí)行率和資金的使用效益；市林業(yè)局承諾將做好年初會議、培訓計劃審批工作，嚴格執(zhí)行會議費、接待費等管理規(guī)定；截至2023年5月，市垃圾處理中心已將多支付第三方服務費34.36萬元追回并上交國庫。三是預算支出壓減不到位問題。市財政局等相關(guān)部門單位嚴格按照相關(guān)文件落實過“緊日子”要求。市民政局和市民政服務中心在2022年通過壓減專項經(jīng)費支出，替代達到“公用經(jīng)費壓減5%”的要求；市公安局、市財政局、市法律援助處已在單位部門經(jīng)費中壓減或從其下屬單位的公用經(jīng)費中壓減，壓減總額與文件要求的金額一致。四是部分項目違規(guī)采購和招標問題。市工業(yè)和信息化局等11個單位將加強政府采購行為管理，對符合政府集中采購目錄的采購內(nèi)容嚴格執(zhí)行政府采購。市直各學校分別出臺《清遠市第一中學采購工作管理辦法》等制度8份，進一步規(guī)范本單位政府采購程序。
3.地方政府專項債券管理使用審計方面。一是項目申報質(zhì)量問題。佛岡縣、連山縣進一步規(guī)范債券資金使用，截至2023年11月，佛岡縣征地工作已完成90%，連山縣臨床診療中心大樓8月已開工建設(shè)，相關(guān)設(shè)備已發(fā)揮社會效益，清城區(qū)龍?zhí)伶?zhèn)定安、長沖、沙溪等產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目已按要求完成初步設(shè)計概算編制，并取得相關(guān)批復。二是債券資金管控不嚴問題。市本級及6個縣督促施工單位加快施工進度和工程結(jié)算進度，及時形成實物工作量，落實專項債券資金劃撥8.33億元；英德市望埠鎮(zhèn)老舊鎮(zhèn)區(qū)改造及英紅鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目建設(shè)進度分別達達100%、87.1%；佛岡縣水頭鎮(zhèn)于2023年8月退回專項債券資金582.56萬元；連南縣板洞食用水工程雙主管及供水網(wǎng)改造項目建設(shè)進度達86%，形成工程實物4986.34萬元；陽山縣5個項目，其中3個項目已追繳資金，2個項目進度款已形成工程實物，已整改1.42億元；英德市相關(guān)部門單位將共管及監(jiān)管賬戶利息收入128.7萬元上繳本級財政。三是績效管理不到位問題。市本級及5個縣已將專項債券項目績效目標與資金同步批復下達；市本級及6個縣已對專項債券績效目標進行實質(zhì)性跟蹤。
?。ǘ┲卮笳叽胧┞鋵嵏檶徲嬊闆r。應整改問題57個，43個已整改到位。
1.城鄉(xiāng)融合發(fā)展相關(guān)政策落實審計方面。一是農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革審計情況。（1）政策落實不到位問題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局下發(fā)《關(guān)于開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織股份合作制改革試點村選取工作的通知》，總結(jié)推廣連樟樣板區(qū)農(nóng)村集體經(jīng)濟組織股份制改革經(jīng)驗，全市共完成491個農(nóng)村集體經(jīng)濟組織股份合作制改革擴面推廣工作。（2）村集體“三資”管理不到位問題。相關(guān)縣（市、區(qū)）先后制定《清城區(qū)農(nóng)村集體資產(chǎn)管理專項整治行動實施方案》《陽山縣農(nóng)村集體資產(chǎn)管理專項整治行動實施方案》《佛岡縣農(nóng)村集體資產(chǎn)管理專項整治行動具體實施方案》等制度，8個縣（市、區(qū)）均完成清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)錄入農(nóng)村“三資”管理服務系統(tǒng)。二是鄉(xiāng)村振興樣板區(qū)建設(shè)審計情況。（1）部分項目推進不理想問題。5個樣板區(qū)已達到“示范村”檔次以上美麗鄉(xiāng)村建設(shè)要求，英德市連樟樣板區(qū)余下的26個村莊正在創(chuàng)建“示范村”。（2）部分項目管理不規(guī)范問題。英德市西牛鎮(zhèn)、陽山縣陽城鎮(zhèn)分別制定出臺《西牛鎮(zhèn)人居環(huán)境“補短板”項目實施方案》《陽城鎮(zhèn)鄉(xiāng)村振興樣板區(qū)項目實施以獎代補方式建設(shè)的方案》，明確以獎代補程序，進一步規(guī)范工程項目管理。（3）個別項目資金管理存在漏洞問題。英德市西牛鎮(zhèn)已原渠道歸還重復申領(lǐng)公路建設(shè)資金96.76萬元。
2.支持市場主體應對疫情紓困發(fā)展政策落實審計方面。一是降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本政策落實情況。（1）小微企業(yè)工會經(jīng)費支持政策落實不到位問題。市總工會嚴格落實小微企業(yè)工會經(jīng)費支持政策，已成功返還7家小微企業(yè)經(jīng)費，剩余1家企業(yè)待更新手續(xù)后進行二次返還。（2）房屋租金減免政策落實不到位問題。清新區(qū)公共資產(chǎn)管理中心、龍頸鎮(zhèn)、儲備糧公司3個單位認真制定經(jīng)營性房屋減免租金工作細則，嚴格落實房屋租賃減免政策。二是開拓市場需求政策落實情況。（1）政府采購公開機制不完善問題。截至目前，市直單位和清新區(qū)、佛岡縣嚴格執(zhí)行公開機制，對2021年度面向中小企業(yè)預留份額和采購項目執(zhí)行情況進行公開。（2）落實促進消費若干政策措施不及時問題。市商務局制定出臺《2022年10月“樂購清遠”惠民消費券活動實施方案》，完成第二、三階段惠民消費券1800萬元的發(fā)放工作。三是防范和化解拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款政策落實問題。佛岡縣與相關(guān)企業(yè)簽訂補充協(xié)議，已歸還拖欠中小企業(yè)賬款1286.19萬元，余下款項按照約定的付款時間和方式進行支付。四是困難行業(yè)紓困政策落實問題。清新、佛岡2個縣（市、區(qū)）已將2021年城市交通獎勵資金142.51萬元發(fā)放到位。
3.推動生態(tài)文明建設(shè)審計情況方面。一是部分林業(yè)發(fā)展規(guī)劃任務未完成問題。市林業(yè)局目前已完成創(chuàng)森建設(shè)近期任務 （2020-2022年）約90%，持續(xù)開展創(chuàng)森建設(shè)中期任務，為2024年申報國家森林城市做準備。二是有2項國有林場改革任務推進緩慢問題。市政府召開市屬國有林場高質(zhì)量發(fā)展工作會議，研究部署市屬國有林場改革事項。市林業(yè)局制定林場轉(zhuǎn)制實施方案，對人員入編、待遇核定、經(jīng)費來源、事企分開等事項進行明確，加快推進收回市屬國有林場人員編制。加快推進造林和森林撫育工作，截至2023年11月，已完成造林27303畝，森林撫育70363.69畝。三是監(jiān)督管理工作不到位問題。2018年至2021年共有違法違規(guī)破壞森林資源案件3158個，目前已完成查處整改案件3022個，完成查處整改率為95.69%，達到“2022年森林督查案件查處整改率在2023年9月30日前要達到95%以上”要求。
4.省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園政策落實審計方面。一是部分產(chǎn)業(yè)園管理不嚴格問題。佛岡、陽山等縣（市、區(qū)）制定出臺《佛岡縣省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園實施主體遴選和調(diào)整制度》《陽山縣省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項目驗收工作方案》等制度，規(guī)范遴選程序，完善驗收標準。陽山縣已落實36畝建設(shè)用地指標。二是部分財政資金管理使用不合規(guī)問題。英德市紅茶產(chǎn)業(yè)園廣東鴻雁茶業(yè)有限公司、佛岡縣水果產(chǎn)業(yè)園廣東省佛岡金鮮美糧油食品有限公司退回所涉財政資金140萬元；佛岡縣水果產(chǎn)業(yè)園廣東省佛岡金鮮美糧油食品有限公司、連山壯族瑤族自治縣絲苗米產(chǎn)業(yè)園民族食品有限公司退回超范圍違規(guī)貼息7.99萬元。三是部分產(chǎn)業(yè)園建設(shè)未達績效目標問題。4個產(chǎn)業(yè)園積極盤活閑置資產(chǎn)，制定《陽山縣省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園資產(chǎn)運營管理制度》等制度明確項目責任主體、實施主體的職責，進一步加強產(chǎn)業(yè)園項目的資產(chǎn)運營管理。
5.企業(yè)獎補政策審計方面。一是英德市已向用款單位撥付鼓勵建設(shè)和使用標準廠房市級專項資金200萬元。二是2個縣落實本級承擔的支持“扶優(yōu)計劃”試點企業(yè)做大做強專項資金撥付，截至2023年11月，清新區(qū)已撥付65.22萬元，目前市工業(yè)和信息化局正在重新修訂《清遠市先進制造業(yè)和高技術(shù)制造業(yè)企業(yè)扶優(yōu)計劃（修訂）》，清城區(qū)和清新區(qū)區(qū)級需承擔部分未支付資金400萬元以及200萬元暫停支付。
?。ㄈ┲攸c民生和重大投資項目審計情況。應整改問題57個，44個已整改到位。
1.社會保險基金審計方面。一是市醫(yī)保局承諾將提高基本醫(yī)療保險基金預算編制預見性及準確性，提高醫(yī)?；痤A算管理水平。二是社會保險基金政策落實不到位問題。截至2023年11月，已有64人辦理了申領(lǐng)生育一次性加發(fā)失業(yè)保險金手續(xù)。其中，61人的失業(yè)保險金已發(fā)放到位，發(fā)放金額24.41萬元；528個項目未參加工傷保險問題已經(jīng)整改完成項目320個，其中170個項目完成了繳費，涉及金額約552萬元，150個項目已經(jīng)完工或完工驗收中。三是社會保險基金管理使用水平有待提高問題。市人社部門和社保部門加強對企業(yè)類型審核和企業(yè)用工核實，督促企業(yè)退回多領(lǐng)取補貼，截至目前，12家企業(yè)按規(guī)定退回穩(wěn)崗返還補貼200599.76元，2家企業(yè)退回一次性留工培訓補助33.58萬元。截至11月，各縣（市、區(qū)）規(guī)范資金管理，上解城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險縣級財政補助資金4112.16萬元；清新區(qū)、英德市和連南縣上劃被征地掛賬資金利息558.30萬元。留存在8個縣的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金已轉(zhuǎn)存定期14.49億元，實現(xiàn)基金保值增值。四是以失業(yè)保險基金為來源的擔保和貼息資金的運營管理不規(guī)范問題。市人社部門于2023年8月將市人才和公共就業(yè)服務中心作為創(chuàng)業(yè)擔保貸款擔保基金運營管理機構(gòu)，督促其每月向市人力資源社會保障局和市財政局報告擔保基金運營管理和創(chuàng)業(yè)擔保貸款發(fā)放使用情況。
2.市直公辦學校教育經(jīng)費管理使用審計方面。一是部分教育經(jīng)費支出不合理、使用效益待進一步提高問題。市教育局督促市華僑中學等相關(guān)學校建立并落實績效管理和問責制度，充分論證項目支出的必要性和合理性，提高教育資源的使用效益。截至目前，市梓琛中學向?qū)W校食堂、超市的承包方追回多支付費用9.84萬元；市華僑中學、市特殊教育學校2所學校不再續(xù)簽無實際需求的財務顧問合同；市特殊教育學校加強學校項目工作組全體人員和管理使用人員培訓，自主進行無技術(shù)門檻需求的貨物采購驗收工作。二是學生資助及社會捐贈資金分配不合規(guī)問題。市教育局加強指導，督促各類學校落實學生資助政策、加強對學校使用捐贈財產(chǎn)的監(jiān)管。如清遠市第三中學制定出臺《清遠市第三中學校設(shè)助學資助項目方案》等制度并完善相關(guān)方案。截至目前，6所高中和2所中職學校已按規(guī)定從事業(yè)收入中按3%至5%計提獎助學金用于資助和獎勵學生；2所學校按捐贈協(xié)議合理制定資金使用方案并組織實施，充分發(fā)揮捐贈資金的使用效益。三是內(nèi)部控制管理不嚴格問題。市教育局督促有關(guān)學校嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度管理、加強庫存物資管理和公款管理。已印發(fā)《清遠市教育局關(guān)于重申學校食品安全管理工作要求的通知》，要求學?？刂撇少徍瓦\營成本，提高資金使用效益，有關(guān)學校（園）已合理設(shè)置科目核算自營飯?zhí)?；制定《清遠市華僑中學實物資產(chǎn)管理制度》《清遠市實驗幼兒園倉庫管理制度》等制度6份，8所學校完善物資登記臺賬，保證學校資產(chǎn)安全；1所學校調(diào)整教師食堂就餐結(jié)算支付方式，提高會計核算水平和紀律意識，嚴格執(zhí)行內(nèi)控制度管理。四是校園安全管理不到位。市教育局和學校加強落實日常管理制度，印發(fā)《清遠市教育局關(guān)于重申學校食品安全管理工作有要求的通知》保障食品安全；5所學校加強對校園公共設(shè)施管理，截至目前已按校園安全相關(guān)規(guī)定對公共設(shè)施進行了維修更換。五是教學管理存在短板問題。市職業(yè)技術(shù)學校主管教學的副校長已由具有高級專業(yè)技術(shù)職務的人員擔任，對學生集中實習的企業(yè)安排專職實習指導教師和企業(yè)導師駐廠負責學生實習期間的業(yè)務指導；清遠工貿(mào)職業(yè)技術(shù)學校專任教師人數(shù)294人，具有高級專業(yè)技術(shù)職務人數(shù)已達到66人，占專任教師人數(shù)的22.45%，實習人數(shù)達到45人次的企業(yè)已安排駐廠實習指導教師，其他不足45人次的企業(yè)安排老師每周到企業(yè)跟蹤管理；市教育局指導各校拿出一定的編制用于招聘校醫(yī)，盡可能補齊校醫(yī)。
3.加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務能力建設(shè)資金管理使用審計方面。一是部分地區(qū)未全面完成建設(shè)任務問題。佛岡縣積極研究解決石角鎮(zhèn)衛(wèi)生院消防建設(shè)不合格問題，截至目前該項目已通過驗收，消防通道已改造完成并順利投入使用。二是部分項目建設(shè)管理不善問題。市衛(wèi)生健康部門成立清遠市衛(wèi)生健康系統(tǒng)安全生產(chǎn)、消防安全聯(lián)合檢查隊并印發(fā)《清遠市衛(wèi)生健康系統(tǒng)安全生產(chǎn)重大事故隱患專項排查整治行動實施方案》，督促相關(guān)縣（市、區(qū)）全面開展對升級建設(shè)項目消防和工程質(zhì)量檢查。截至目前，12家縣級公立醫(yī)院已妥善解決消防安全和工程質(zhì)量問題；清城區(qū)飛來峽鎮(zhèn)已對3間村衛(wèi)生室實施了修繕并驗收通過；市衛(wèi)生健康局加強數(shù)據(jù)清理、管理，截至目前已完成全部涉及居民身份證號、出生日期、性別等關(guān)鍵信息缺漏或錯誤的居民健康檔案進行更新、已故居民健康檔案的核實和注銷，督促各地建立信息比對機制，妥善解決居民健康檔案關(guān)鍵信息缺漏或錯誤問題。三是部分資金管理使用不規(guī)范問題。清城區(qū)已歸墊挪用基本公衛(wèi)補助資金、撥付2022年資金基本公共衛(wèi)生服務項目資金至醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)合計835.13萬元；清新區(qū)、佛岡縣等4個縣（市、區(qū)）已按人事管理規(guī)定等要求補充了相關(guān)聘用材料，完善了全科醫(yī)生特設(shè)崗位聘用手續(xù)；清城區(qū)和陽山縣已撥付2022年基本公共衛(wèi)生服務項目資金至醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)。
4.重大投資項目審計方面。一是項目建設(shè)進度推進不理想問題。截至2023年11月,市本級及8個縣（市、區(qū)）138個項目已有序推進建設(shè)，7個項目調(diào)出重點建設(shè)范圍。二是工程概（預）算及基本建設(shè)程序管理不合規(guī)問題。市第三人民醫(yī)院制定《清遠市第三人民醫(yī)院專項資金管理制度》等制度，抓好項目概算與預算送審工作，目前市第三人民醫(yī)院正在審核初步概算；高新區(qū)印發(fā)《關(guān)于全面加強高新區(qū)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程管理工作的通知》，進一步加強對工程概預算送審工作的管理；市第三人民醫(yī)院對項目施工單位、項目監(jiān)理單位進行提醒談話，督促監(jiān)理公司按照要求做好相關(guān)工作。三是工程現(xiàn)場施工管理不到位問題。高新區(qū)督促相關(guān)單位切實履行投標承諾，加強施工現(xiàn)場管理，審核竣工圖文件內(nèi)容并嚴格按照相關(guān)規(guī)范及施工現(xiàn)場實際情況記錄施工日志，截至目前，相關(guān)單位已通過補做和設(shè)計變更調(diào)整完成整改356.07萬元，已完善施工日志等相關(guān)記錄，要求監(jiān)理單位承擔違約責任。四是資金管理使用存在漏洞問題。5個縣（市、區(qū)）加強對項目建設(shè)單位的監(jiān)督與檢查，督促財政部門、建設(shè)單位加強資金管理，嚴格按工程預付款結(jié)算規(guī)定支付預付款，截至目前，10個項目已形成實物工作量16369.25萬元；佛岡縣和陽山縣督促相關(guān)單位改正工程不按文件內(nèi)容招標和未據(jù)實審核工程進度款行為；佛岡縣已約談監(jiān)理單位，加強項目常態(tài)化監(jiān)管，連山縣項目已完成施工。
?。ㄋ模﹪Y國企審計情況。應整改問題28個，16個已整改到位。
1.市屬國有企業(yè)審計方面。一是職責履行不到位問題。市國資公司已采取法律訴訟方式就收回技術(shù)改造專項股權(quán)投資本金及相關(guān)收益事項起訴特信公司，截至目前，因協(xié)商無果市國資公司擬重新啟動司法程序；市國唐公司已完成工商信息變更登記，減少注冊資本295萬元。二是個別重大經(jīng)濟事項決策不合規(guī)問題。市國資公司修訂《清遠市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司“三重一大”集體決策制度》《清遠市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司財務收支審批管理辦法（2023年版）》，承諾今后將嚴格按照相關(guān)制度執(zhí)行。三是資產(chǎn)未能有效盤活問題。市國資公司已于2022年12月與臻茂公司簽訂了鳳凰春天花園商業(yè)綜合體租賃合同，對資產(chǎn)進行盤活，中心市場402、404兩項資產(chǎn)的承租及收回連州市雙溪亭土地具體事項正在進行當中。四是部分會計信息不實問題。市國資公司2022年12月已確認銀盞溫泉水費收入44.51萬元，已完成轉(zhuǎn)增資本公積賬務處理，正積極通過盤活現(xiàn)有資產(chǎn)籌集稅費。
2.市級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計方面。一是資產(chǎn)信息不實問題。市文化廣電旅游體育局、市工業(yè)和信息化局、市城市管理綜合執(zhí)法局等單位已完成相關(guān)資產(chǎn)列入固定資產(chǎn)核算管理。二是部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不清晰問題。13項不動產(chǎn)已明晰產(chǎn)權(quán)、按規(guī)定辦理資產(chǎn)權(quán)屬登記手續(xù)，剩余不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)辦理正在推動中。三是資產(chǎn)管理不合規(guī)問題。市林業(yè)局印發(fā)《關(guān)于規(guī)范市屬國有林場資產(chǎn)資源有償使用工作流程的通知》，完善審批市屬國有林場資產(chǎn)出租、處置等工作的流程。
3.自然資源資產(chǎn)審計方面。一是資金管理使用不嚴格問題。英德市制定《英德市省級生態(tài)公益林效益補償資金管理實施方案》，規(guī)范使用生態(tài)公益林補償資金，市及各縣（市、區(qū)）已擬定初稿；英德市東華鎮(zhèn)已核實2016至2021年通過現(xiàn)金發(fā)放的省級專職護林員補助資金實際去向，英德市各鎮(zhèn)街嚴格按照相關(guān)制度的規(guī)定通過銀信部門發(fā)放專項資金。二是專職護林員政策落實不到位問題。市本級及5個縣林業(yè)部門制定《清遠市清新區(qū)專職護林員選聘工作實施方案》等制度6份，扎實做好專職護林員的選聘工作。部分縣區(qū)已全部清退不符合條件的專職護林員，對多發(fā)放的津補貼收回上繳國庫。三是部分林地管理不到位問題。截至目前，各縣（市、區(qū)）391處15畝以上的林地被違法占用的圖斑中已完成查處293個，已完成整改300個，74處15畝以下的林地被違法占用的圖斑中已完成查處52個，已完成整改48個。
三、尚未完全整改到位的問題及下一步推進措施
從整改情況看，大部分地區(qū)和部門重視審計查出的問題，積極采取措施予以整改，取得較好的成果，但還有部分問題未完全整改到位。對此，我市審計機關(guān)嚴格落實“三個區(qū)分開來”的重要要求，綜合考慮問題整改的階段性、持續(xù)性，據(jù)實分析原因，主要是：
?。ㄒ唬?/span>部分問題涉及歷史遺留問題，整改難度較大。涉及歷史遺留問題處置工作量大、環(huán)節(jié)眾多、手續(xù)復雜，需要根據(jù)實際情況采取針對性的措施。例如市國資公司安置房成本核算不規(guī)范、未能及時收回專項資金股權(quán)投資本金及相關(guān)收益等問題，需要逐步清理、穩(wěn)步推進。一些資產(chǎn)處置、資金收回等問題還涉及外部單位或訴訟，履行必要的行政或司法程序耗時較長。
（二）部分企業(yè)和地方政府財力有限，整改進度受阻。部分企業(yè)和地方政府財力不足，對涉及金額較大的掛賬、需要上繳或支付欠款等問題無法負擔，需長期消化，難以短期內(nèi)實現(xiàn)整改。
?。ㄈ┎糠謫栴}法律法規(guī)、規(guī)章制度執(zhí)行不到位導致屢審屢犯。如審計連續(xù)多年指出預算編制不夠細化、轉(zhuǎn)移支付下達不及時、預算績效管理不到位、虛增財政收入等問題，需進一步健全完善管理制度，建立健全預算支出標準體系，在解決收支增長不均衡等因素的基礎(chǔ)上，完善資金分配下達程序，強化預算約束和績效管理。又如審計多次指出的發(fā)放獎補資金不合規(guī)、部分資金超范圍支出等問題，根源在于政策措施理解不深不透、信息共享不充分，資金使用、項目實施等相關(guān)規(guī)定未及時調(diào)整。
對尚未完全整改到位的審計查出問題，有關(guān)部門和縣（市、區(qū)）政府已作出承諾和工作安排，將加大力度推進整改工作落實到位。一是有針對性地制定整改方案，明確每個時間節(jié)點需要達到的整改目標，采取有力措施推進，落實責任到人，及時跟蹤整改進度，力爭取得階段性整改成效。二是進一步壓實整改責任，分類推動整改向縱深發(fā)展。對未整改到位問題，嚴格按照整改計劃和目標時限，采取有力措施推進落實，及時跟蹤進度。三是進一步強化協(xié)同配合，形成更有效整改合力。強化部門協(xié)作，加強上下聯(lián)動，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，深化監(jiān)督力量貫通，加強督促指導和追責問責。四是進一步用好整改成果，推動治理體系和治理能力水平提升。聚焦政策落實的薄弱環(huán)節(jié)，著眼體制機制的障礙缺陷，大力推動審計整改“治本”工作，深化改革創(chuàng)新，完善政策措施，提高制度執(zhí)行力。
(2023年12月28日經(jīng)市八屆人大常委會第二十四次會議審議通過)
